משרד עו"ד אלעד אור
חוזה עבודה
עו"ד יהונתן גולדברג
נדל"ן בארה"ב
עו"ד איריס גרבר ועו"ד מוטי גרטל
מזונות
עורך פטנטים, גד בנט
פטנטים
עו"ד אילת בהרי
עמידר דיור ציבורי
עו"ד אורית פז
תאונות דרכים
עו"ד אורי גולדמן
הלבנת הון
הילה צאירי, עורכת דין ומגשרת
חלוקת רכוש
עו"ד אירית ינקוביץ
מיסוי מקרקעין
עו"ד בתיה אשורי
התנגדות לצוואה
עו"ד אופיר בן משה
רשלנות ברפואת משפחה וילדים
עו"ד אורנה שמריהו
פיצויי פיטורין
עו"ד יעל פרי
מושבים וקיבוצים
עו"ד ג'ני חבשי
בית משפט לתעבורה

מודל IRA: קופת גמל וקרן השתלמות בניהול אישי

מהי קופת גמל בניהול אישי? מתי התפתח המודל? איך מנהלים את הקופה ואילו הטבות מתקבלות?

פרופסור זיו רייך, רו"ח, 05/03/2018
 

בשנת 2008 גברה המודעות לגבי הניהול האישי, כתוצאה ממשבר המשווקים העולמי, שהוביל להפסדים משמעותיים לחברות המנהלות קופות הגמל.

 

דבר שהביא לרצון בניהול הקופות באופן אישי ושליטה של המשקיע או מיופה כוח מטעמו של החוסך ותשלום מופחת של דמי ניהול, דבר המאפשר להיות במעקב תמידי, התאמה אישית, נוח, חסכוני ויעיל יותר.

 

אבל לא לכל אחד זה מתאים, מכיוון שישנם אנשים שאין להם מודעות לגבי המדיניות ואיך לנהל לבד ואף יש אנשים שלא מודעים לזה, שכן מגיע להם להצטרף לקופה או קרן השתלמות מסוג IRA.

 

מהי קופת גמל וקרן השתלמות בניהול אישי?

 

המשמעות היא לתת את האחריות למנהל הקופה, לנהל את כל ניירות הערך, להיות אחראי על כל בחירה, לשלוט באחוזי החיסכון, במה להשקיע מתי ואיך כפי שמתאים לו ללא התערבות סוכנים או מוסדות חיצוניים. בסוג זה הוא חייב להיות בעל מודעות מעמיקה בשוק ההון והכרה לכל הסיכונים שיכולים להיות.

 

ישנו עוד סוג שבו החוסך בוחר במנהל תיקים, שינהל לו את כל ניירות הערך, השקעות, חסכונות, בתוספת של תשלום הנע בין 0.3% לבין 0.6% דמי ניהול, בסוג הזה, החוסך לא חייב להיות בעל מודעות טוטאלית בשוק ההון.

 

למרות כל היתרונות הקיימות ב IRA, עדיין התכנית אינה מבוקשת כמו בעולם. יכול להיות שאין מודעות מספיקה, פחד לנסות ולהסתבך, לא לטובת סוכני הביטוח והבנקים ובכך לא משווק על ידיהם. גם החוק משתתף בזה, מכיוון שעד 2016 פתיחת קופת גמל או קרן השתלמות הייתה מותנת בכמה גורמים, מעל גיל 60 ותק הקופה מעל 5 שנים, קופת גמל בחיסכון מעל 15 שנה.

 

עתירה לבג"ץ הוגשה על ידי ד"ר הראל פרימק. לאחר שהתקבלה העתירה התאפשר ניהול הקופות האישי לכל החוסכים ללא תנאי גיל או שנים, אבל חוסכים בעלי פחות ממיליון שקלים ינהלו את התיק באופן פסיבי ובעלי מיליון שקלים ומעלה יוכלו לנהל את התיק לבד בשוטף.

 

איך מנהלים את קופת הגמל IRA?

 

הניהול מתבצע בשתי דרכים: האחת, ניהול התיק לבד באופן מוחלט למי שמבין בשוק ההון, השנייה, דרך מנהלי תיקים שהחוסך בוחר. בשתי הדרכים קובעים את הסיכונים, מפזרים את תיק ההשקעות בין תעודות סל וקרנות מחקות. אולי באופן השני ישנם יתרונות שכל המידע המתקבל מקצועי, שירות אישי, מענה ושינויים יותר מהירים, פיקוח ורגולציה, מאשר האופן הראשון, אבל הוא עולה יותר כסף כי אז יש לשלם דמי ניהול שהם יותר מ 0.5% המספק רווחים לבית ההשקעות.

 

קופת הגמל האישית וקרן ההשתלמות זהות לחשבון הבנק האישי, שמנהלו אחראי כמעט על כל המתרחש בו. הוא יכול להישאר במעקב אישי ויכול לבדוק כמה נצבר, הוא קובע את המשקולות של האפיקים השונים, מניות, מניות חו"ל, אגרות חוב ממשלתיות, אגרות חוב קונצרניות, מטבע חוץ, מדד שקלי ועוד.

 

הטבות מס:

 

כמובן ישנן הטבות מס – זיכוי וניכוי במס. אלו שמנהלים תיקים ויש להם השקעות בבורסה ובשוק ההון, וינהלו את התיק בעצמם, יהיו צריכים לשלם מס על הרווח, לכן נפתחת קופת גמל בשיטת ה- IRA ככלי לדחיית המס על הרווחים, כי בקופה אין מסים על הרווחים.

 

ישנם עוד תנאים שאם עומדים בהם ומנהלים קופת גמל וקרנות ההשתלמות בניהול אישי, יהיו פטורים ממס, כלומר, משיכה אחרי גיל 60 וקצבאות ממקורות אחרים של 4500 לפחות. אופציה נוספת המאפשרת הפקדה מעבר לסכום המזכה בהטבה ובכך משיגים יתרון מיסויי, אז ההצטרפות לשירות משמש ככלי לדחיית מס, כל עוד מוכרים דרך הקופה יהיו פטורים מתשלום מס.

 

כמו כן, יש אפשרות לממש את כל הקופה ללא חיוב מס וזה ייחשב כמעבר ממסלול לאחר, דבר המהווה דחייה של תשלום המס על הרווחים וקבלת עוד רווח על הדחיה, הנקרא רווח בריבוע.

 

לדוגמה, נניח שמרוויחים כל שנה 4% תשואה ברוטו, ולא משלמים את המס (כי אתם פועלים דרך קופת גמל אישית) - התשואה שלכם אחרי 10 שנים היא 48% (ריבית דה ריבית תשואה על תשואה) ואם נניח שאתם מממשים את הקופה וחייבים במס אז התשואה שלכם היא 36%, אבל זה תרחיש לא סביר כי יש כאמור תנאים שעמידה בהם תביא למס נמוך במיוחד, אם בכלל.

 

אבל גם אם נניח שאתם לא עומדים בתנאים (לא מחכים לגיל 60, ואין לכם קצבה גבוה ממקורות אחרים), גם אז בהשוואה לאלטרנטיבה מקבילה - השקעה בתשואה של 4% בלי דחיית מס (תשלום נניח שנתי), הרי שמדובר על תשואה שנתית נטו של 3%, ואחרי 10 שנים התשואה הכוללת שלכם קצת מעל 34%, מתחת לתשואה בקופה האישית. במקביל חשוב לציין שאם תתבצע משיכה ללא עמידה בתנאים יתקבל קנס של 35% על כל הסכום.

 

פרופסור זיו רייך הינו דיקן בית הספר לביטוח באקדמית נתניה.
 

פניה ישירה אל: פרופסור זיו רייך, רו"ח

הוספת תגובהתגובות לכתבה

עוד...עוד מאמרים מסחרי, חברות ועסקים

13 נושאים שהסכם פיתוח האפליקציה או האתר שלכם חייב לכלול

עו"ד צחי זך, 22/10/2019

לאילו סוגיות חשוב להתייחס בהסכם כדי למנוע מראש סכסוכים בין מייסדי חברת הסטארטאפ לבין המפתחים?

למה לא חותמים על הסכם הסודיות שלכם - ולמה זה לא נורא?

עו"ד צחי זך, 15/10/2019

למרות היתרון ההרתעתי של הסכם הסודיות, במרבית המקרים קשה להגן על הסכמים כאלה בבית המשפט. אז מה עושים?

הפעלת מסעדה ללא רישיון, מה העונש?

LawGuide, 10/10/2019

ניהול עסק ללא רישיון עסק כדין מהווה עבירה פלילית, אשר עלולה לגרור העמדה לדין, הרשעה בפלילים, קנסות, סגירת העסק ורישום פלילי. מה העונש שהוטל על אדם אשר הורשע בהפעלת מסעדה בירושלים מבלי שהוציא לה רישיון עסק?

לדוגמה: דיני עבודה, נזקי גוף ותאונות
לדוגמה: מרכז, דרום

ייעוץ משפטי ללא התחייבות

   

נעים להכיר

שחר & שחר - משרד עו"ד
053-9377930
משפט מסחרי ועסקים, הוצאה לפועל
סביר ושות` משרד עורכי דין
053-7933128
מקרקעין נדל"ן, משפט מסחרי ועסקים
עו״ד קליה טאוזר ליפקין
053-7101875
הוצאה לפועל
עו"ד יעל בועז
053-9386035
מקרקעין נדל"ן, משפט מסחרי ועסקים
רועי ורשבסקי, משרד עורכי דין
053-7101880
מקרקעין נדל"ן, הוצאה לפועל
עו"ד דותן לינדנברג
053-9428574
נזקי גוף תאונות, רשלנות רפואית

הודעות אחרונות מהפורום

אפשרות לבטל עסקה על קורס דיגיטלי

אלכס | לפני 1 שעות, 42 דקות | צרכנות ותביעות קטנות

תוקף של מכתבי פיטורים לעובד

לירן | לפני 1 שעות, 55 דקות | זכויות עובדים

ערעור על דו"ח תנועה באיחור של חודש

אהרן טרופ | לפני 2 שעות, 26 דקות | תעבורה

תאונה בבית שגרמה לקרע במיניסקוס

דריה | לפני 2 שעות, 30 דקות | תאונות כלליות

דמי מזונות מופחתים בגלל החוק החדש

אהוד | לפני 2 שעות, 43 דקות | מזונות

הוצאת צו ירושה לאמא שנפטרה

תמירה | לפני 2 שעות, 43 דקות | צו ירושה | צו קיום צוואה

עורכי דין לפי תחום או עיר

apps iphone android

מחיקת רישום פלילי- איך לבטל רישום פלילי? עו"ד אוריאל זעירא בהכרעת הדין לענבל אור במוסף עם גאולה אבן

פייסבוק

עו"ד אלון שליכטר

עו"ד פלילי מקצועי ומנוסה, ייעוץ מיידי 24 שעות ביממה

053-8007600

סיניה חריזי-מוזס, משרד עו"ד

ניסיון רב, מקצועיות ללא פשרות, מובילה לתוצאות מנצחות והצלחות מוכחות

053-7101869

סביר ושות` משרד עורכי דין

כ-20 שנות ניסיון במקרקעין, נזקי גוף ותאונות, דיני משפחה והסדרת מעמד בישראל

053-7933128

עו"ד נוטריון ומגשרת אורית לוי

עוסקת במשפט האזרחי-מסחרי, עם דגש מיוחד על נושאי נדל"ן מקרקעין ומשפחה.

053-7101175

אוחיון-דבש, משרד עורכי דין

ניסיון מצטבר של עשרות שנים בתחום המשפט הפלילי ובדיני תעבורה.

053-9428478

עו"ד הלן דופרמן

המשרד עוסק בליטיגציה, מקרקעין, חובות, ירושות צוואות וגישור

053-7341970

עו"ד אוריאל זעירא

ניסיון בפשיטות רגל, הסדרי חובות, הוצאה לפועל, פירוק חברות, ייצוג חייבים ונושים

053-9428363

משרד עורכי דין אמיר סטרול & שי חלפון

עוסק בדיני עבודה בדגש על זכויות עובדים ובפשיטות רגל במחיקת חובות.

053-9386720

אולניק לינוי משרד עו"ד

ניסיון עשיר במימוש זכויות רפואיות. ביטוח לאומי, מס` הכנסה וחברות הביטוח

053-9386726

שחר & שחר - משרד עו"ד

ייצוג חייבים וזוכים בהליכי הוצאה לפועל ופשיטת רגל. שלוחות: ירושלים ותל אביב.

053-9377930

עו"ד עמית כהן

מייצג נאשמים בעבירות תעבורה בכל בתי המשפט בארץ

053-9428869

גיא הרשקוביץ, עו"ד מגשר ובורר

ליווי משפטי לעסקים וחברות, הסכמים מסחריים, קניין רוחני, דיני עבודה ומקרקעין

053-9428571