טל שגב, עורך דין
דיני ספורט וספורטאים
עו"ד לימור אביטן
ביהמ"ש משפחה
עו"ד ומגשרת ענבל כספי גאון
גישור משפחתי
עו"ד אוריאל זעירא ועו"ד ישי ברק
עיקולים ועיכוב יציאה
עו"ד יוחאי ניר (נאוי)
בתים משותפים
עו"ד אוריאל זעירא
פשיטת רגל
עו"ד בתיה אשורי
התנגדות לצוואה
עו"ד נריה כהן
פינוי בינוי
עו"ד ריקי ישי
דיני צבא | משפט צבאי
משרד עו"ד רנרט-סלומון
ביטוח ותאונות ילדים

הלבנת הון בנדל"ן: מתי השקעה בנדל"ן הופכת לעבירה פלילית?

ענף הנדל"ן עלול לשמש כלי להלבנת הון שחור אשר הופק מפעולות לא חוקיות, וזאת באמצעות דיווח על עסקאות פיקטיביות, דיווח על הוצאות מנופחות, מכירת נכס בשווי גבוה ועוד. מהם העונשים בגין עבירות הלבנת הון שמבוצעות באמצעות נדל"ן?

LawGuide, 14/08/2017
 

רווחים שמופקים כתוצאה מפעילות פלילית, למשל מכירת סמים, כספי הימורים, שוחד וכדומה, מהווים הון שחור. הלבנת הון היא למעשה הפעולות אשר מבוצעות לצורך הסתרת מקור הרווחים, טשטוש הפעולות הלא חוקיות והכשרת הכספים.


ישנן דרכים רבות לבצע עבירות הלבנת הון, ובניגוד לקונוטציות אשר עולות מהמושג הלבנת הון, לא מדובר רק בארגוני פשע או בטרוריסטים אשר מלבינים הון שחור, אלא גם באנשים פרטיים שמנהלים אורח חיים נורמטיבי, אשר מעוניינים להסוות את מקור רווחיהם ומבצעים פעולות פליליות לצורך הלבנת הכספים. למשל, באמצעות דיווחים כוזבים לרשויות, על ידי העלמת מס, עריכת הסכמים פיקטיביים ועוד ועוד.


הלבנת הון באמצעות שוק הנדל"ן הן בארץ והן במדינות אחרות ברחבי העולם נחשבת לאחת השיטות הנפוצות ביותר לטשטוש הכנסות מפעילויות פליליות. מתי השקעות בנדל"ן משמשות כלי להלבנת הון שחור?


באילו מקרים דיווח שקרי לרשויות המס מהווה הלבנת הון?


בשל אופיו של ענף הנדל"ן, הוא מאפשר דרכים רבות ומגוונות לבצע עבירות הלבנת הון. למשל, כאשר מדווחים על מכירת הנכס בסכום גבוה יותר מהסכום האמיתי שבו נמכר. אמנם כך צריך לשלם יותר מס, אולם הפער בין שני הסכומים מהווה למעשה סכום שהולבן.


במקרים אחרים, קבלן ויזם מבצעים ביחד הונאת מס, למשל באמצעות הוצאת חשבונית מס מנופחת מצד נותן השירות ודיווח על הוצאות גדולות מצדו של מקבל השירות, כאשר התמורה למעשה משולמת במזומן.


נוסף על כך, ניתן להלבין כספים שמקורם בשוחד, מרמה או טובות הנאה באמצעות הלבנת הון. לדוגמה, באמצעות מכירת הנכס בשווי גבוה ומנופח משוויו האמיתי. כך, הכספים שהתקבלו מעבר לשווי השוק האמיתי של הנכס, הם למעשה כספי שוחד שהועברו למוכר הנכס בתמורה למעשה פלילי כלשהוא מצדו.


כיצד השקעה בנכסי נדל"ן יכולה לשמש להלבנת הון?


השקעות בנדל"ן זול מחוץ לישראל הן דרך נוספת להלבנת הון שחור. זאת באמצעות רכישת נכסי נדל"ן ומכירתם במדינות שבהן הפיקוח על העברות הכספים פחות הדוק, או במדינות המשמשות מקלטי מס. מלבד זאת, רכישת נכסי נדל"ן לצורך מכירתם, כאשר משלמים למוכרים במזומן ומדווחים על מחיר נמוך יותר, מהווה שיטה להלבנת הון.


גם באמצעות קבלת הלוואת משכנתא ניתן להלבין הון. זאת על ידי רכישת נכסים באמצעות חברות קש אשר ישלמו את ההחזרים החודשיים לבנק מתוך חשבון בנק לגיטימי, אולם מכספו של הגורם אשר מלבין את ההון.


אלו היו רק מספר דוגמאות מתוך שלל טכניקות ושיטות שבן משתמשים בשוק הנדל"ן כדי לבצע פעולות להלבנת הון, אשר הושג באמצעים לא כשרים ומקורו בפעולות פליליות חמורות, לרבות זיוף, מרמה והפרת אמונים, שימוש במסמכים מזויפים, העלמת מס, רישומים כוזבים, מתן שוחד, שיבוש הליכי משפט, עריכת חוזים פיקטיביים, הימורים, סחר בסמים, זנות ועוד ועוד.

 

יש לך שאלה?

פורום הלבנת הון


על פי החוק לאיסור הלבנת הון, ניתן לחלט את כל הרכוש או הכספים אשר מקורם בהון שחור והולבנו באמצעות עבירות כאלו ואחרות. מלבד זאת, מי שמורשע בביצוע עבירות הלבנת הון עלול לשלם קנסות כספיים בסכומים משמעותיים, ולהישלח למאסר מאחורי סורג ובריח לתקופות ממושכות, שיכולות להגיע גם לעשר שנות מאסר.
 


הוספת תגובהתגובות לכתבה

עוד...עוד מאמרים משפט פלילי

מעשה מגונה בילדה: גבר תקף מינית קטינה שהתארחה אצל בתו

LawGuide, 10/11/2019

גבר ביצע מעשה מגונה בילדה בת תשע, חברתה של בתו, בזמן שהשתיים ישנו במיטתו. למרות עברו הנקי מפלילים ושמו הטוב של הגבר, בית המשפט הדגיש את חומרת העבירה ולכן גזר עליו שנתיים וחצי מאסר ותשלום פיצויים לילדה בסך 15 אלף שקלים

איך מתבצע הליך שחרור מוקדם ממאסרים קצרים של עד שנה?

עו"ד אלינה כרסנטי, 07/11/2019

נגזר עליכם עונש של מאסר קצר - עד שנה? אתם יכולים להגיש בקשה לשחרור מוקדם

תקיפת עובד רפואי: גבר היכה פרמדיק שבא לטפל בו וזוכה מחמת הספק

LawGuide, 06/11/2019

פרמדיק ניגש לטפל באיש שהוזמן עבורו אמבולנס, והופתע כאשר הוא נתן לו מכת אגרוף, לטענתו ללא כל סיבה. בעקבות עדויות סותרות שמסרו נהג ומתנדבת מד"א אשר היו באירוע, בית המשפט זיכה את הגבר מחמת הספק

לדוגמה: דיני עבודה, נזקי גוף ותאונות
לדוגמה: מרכז, דרום

ייעוץ משפטי ללא התחייבות

   

נעים להכיר

אשר אביטן - משרד עו"ד
053-6130835
דיני עבודה, נזקי גוף תאונות
עו"ד רון שוורץ
053-9377935
מקרקעין נדל"ן, דיני משפחה
גיל בר - אורן לוי, משרד עו"ד
053-9370237
דיני עבודה, דיני משפחה
שחר & שחר - משרד עו"ד
053-9377930
משפט מסחרי ועסקים, הוצאה לפועל
משרד עורכי דין אמיר סטרול & שי חלפון
053-9386720
נזקי גוף תאונות, הוצאה לפועל
ד"ר דוד שרים, עורך דין ורופא
053-9428497
רשלנות רפואית

הודעות אחרונות מהפורום

רישום והצמדה של שטחים בבעלות של הקבלן

דוד | לפני 43 דקות | רישום בטאבו

זכויות של עצמאי חולה בפיברומיאלגיה

שרית | לפני 1 שעות, 15 דקות | אחוזי נכות

תשלום פיצויים למנקה חדר המדרגות בבית משותף

גל | לפני 1 שעות, 21 דקות | בתים משותפים

זכויות עובדי משק בית במצב חירום

איל | לפני 1 שעות, 43 דקות | זכויות עובדים

תשלום על ימי מחלה לאחר פיטורים

פרדי | לפני 1 שעות, 45 דקות | זכויות עובדים

הסדרת ביטוח בעת התנדבות

רועי זיו | לפני 2 שעות, 14 דקות | תביעת ביטוח

עורכי דין לפי תחום או עיר

apps iphone android

אם נתקלתם בחובות יש פתרון לצאת לחופשי ואפשר להפוך את החלום למציאות כיצד להגיש תביעה לתאונת עבודה?

פייסבוק

אריק שלו ושות`, עורכי דין

דיני עבודה, ייצוג עובדים ומעסיקים, ביטוח לאומי ונזקי גוף.

053-9377919

שחר & שחר - משרד עו"ד

ייצוג חייבים וזוכים בהליכי הוצאה לפועל ופשיטת רגל. שלוחות: ירושלים ותל אביב.

053-9377930

בתאל מנור משרד עו"ד ומגשרת

המשרד עוסק בניהול חובות, פשיטת רגל, נזקי גוף, תאונות דרכים וזכויות עובדים.

053-9370224

עו"ד ינון ברקאי

ניסיון עשיר בתחום המשפחה, המקרקעין, תמ"א 38, משפט מסחרי וליווי חברות

053-9386751

אליס שמאי עורכת דין

עוסקת בלשון הרע, הטרדה מינית ,דיני עבודה וחוזים יחס אישי לכל אורך הטיפול.

053-7931319

שוובר - קלביר משרד עו"ד

המשרד עוסק בדיני משפחה וירושה, ייפוי כוח מתמשך, דיני עבודה ולשון הרע.

053-9386787

אייל בן ישי משרד עורכי דין

למעלה שנות מ-15 ניסיון ברשלנות רפואית, תביעות ביטוח ותאונות.

053-9377900

אשר אביטן - משרד עו"ד

דיני עבודה, ייצוג עובדים ומעסיקים, תאונות דרכים ועבודה וביטוח לאומי

053-6130835

עו"ד עפרה גביש

עוסקים בייצוג בבתי משפט – אזרחי, חוזים, נזיקין, סכסוכי שכנים ופינוי מושכר

053-9386036

דרור חייק, משרד עורכי דין ונוטריון

וותק 15 שנים, סניפים במרכז ובצפון - עוסק בדרכון פורטוגלי, דיני עבודה ונזיקין.

053-9428361

אהרון מלכה, עו"ד

תובע לשעבר בפרקליטות מחוז ת"א (פלילי) מייצג חשודים ונאשמים בכל הארץ 24/7,

053-7325962

עו"ד ומגשרת רבקה ניר

עוסקת בדיני משפחה וגישור, ייפוי כוח מתמשך, מקרקעין, פשיטת רגל וכינוס נכסים

053-7105254