עו"ד אורלי זפרני לביא
ועדה רפואית
עו"ד דור לוי
השבת רכוש ונכסים
עו"ד דוד ידיד
זכויות ניצולי שואה
עו"ד שי שקד
נפגעי עבירה
עו"ד אורי טשקורי
העברה ללא תמורה
עו"ד ומגשרת מיכל זלינגר
משמורת
עו"ד אדם ידיד
דרכון ספרדי פורטוגזי
עו"ד נריה כהן מגורי
תאונת עבודה
משרד עו"ד פינקו - ברקן
אזרחות רומנית | רומניה
עו"ד ומגשרת גילה עיני
גישור משפחתי
עו"ד אופיר בן משה
רשלנות ברפואת משפחה וילדים
עו"ד אופיר בן משה
תאונות כלליות
עו"ד טליה נעמת
אזרחות איטלקית
עו"ד אריק שלו
אחוזי נכות

הלבנת הון בנדל"ן: מתי השקעה בנדל"ן הופכת לעבירה פלילית?

ענף הנדל"ן עלול לשמש כלי להלבנת הון שחור אשר הופק מפעולות לא חוקיות, וזאת באמצעות דיווח על עסקאות פיקטיביות, דיווח על הוצאות מנופחות, מכירת נכס בשווי גבוה ועוד. מהם העונשים בגין עבירות הלבנת הון שמבוצעות באמצעות נדל"ן?

LawGuide, 14/08/2017
 

רווחים שמופקים כתוצאה מפעילות פלילית, למשל מכירת סמים, כספי הימורים, שוחד וכדומה, מהווים הון שחור. הלבנת הון היא למעשה הפעולות אשר מבוצעות לצורך הסתרת מקור הרווחים, טשטוש הפעולות הלא חוקיות והכשרת הכספים.


ישנן דרכים רבות לבצע עבירות הלבנת הון, ובניגוד לקונוטציות אשר עולות מהמושג הלבנת הון, לא מדובר רק בארגוני פשע או בטרוריסטים אשר מלבינים הון שחור, אלא גם באנשים פרטיים שמנהלים אורח חיים נורמטיבי, אשר מעוניינים להסוות את מקור רווחיהם ומבצעים פעולות פליליות לצורך הלבנת הכספים. למשל, באמצעות דיווחים כוזבים לרשויות, על ידי העלמת מס, עריכת הסכמים פיקטיביים ועוד ועוד.


הלבנת הון באמצעות שוק הנדל"ן הן בארץ והן במדינות אחרות ברחבי העולם נחשבת לאחת השיטות הנפוצות ביותר לטשטוש הכנסות מפעילויות פליליות. מתי השקעות בנדל"ן משמשות כלי להלבנת הון שחור?


באילו מקרים דיווח שקרי לרשויות המס מהווה הלבנת הון?


בשל אופיו של ענף הנדל"ן, הוא מאפשר דרכים רבות ומגוונות לבצע עבירות הלבנת הון. למשל, כאשר מדווחים על מכירת הנכס בסכום גבוה יותר מהסכום האמיתי שבו נמכר. אמנם כך צריך לשלם יותר מס, אולם הפער בין שני הסכומים מהווה למעשה סכום שהולבן.


במקרים אחרים, קבלן ויזם מבצעים ביחד הונאת מס, למשל באמצעות הוצאת חשבונית מס מנופחת מצד נותן השירות ודיווח על הוצאות גדולות מצדו של מקבל השירות, כאשר התמורה למעשה משולמת במזומן.


נוסף על כך, ניתן להלבין כספים שמקורם בשוחד, מרמה או טובות הנאה באמצעות הלבנת הון. לדוגמה, באמצעות מכירת הנכס בשווי גבוה ומנופח משוויו האמיתי. כך, הכספים שהתקבלו מעבר לשווי השוק האמיתי של הנכס, הם למעשה כספי שוחד שהועברו למוכר הנכס בתמורה למעשה פלילי כלשהוא מצדו.


כיצד השקעה בנכסי נדל"ן יכולה לשמש להלבנת הון?


השקעות בנדל"ן זול מחוץ לישראל הן דרך נוספת להלבנת הון שחור. זאת באמצעות רכישת נכסי נדל"ן ומכירתם במדינות שבהן הפיקוח על העברות הכספים פחות הדוק, או במדינות המשמשות מקלטי מס. מלבד זאת, רכישת נכסי נדל"ן לצורך מכירתם, כאשר משלמים למוכרים במזומן ומדווחים על מחיר נמוך יותר, מהווה שיטה להלבנת הון.


גם באמצעות קבלת הלוואת משכנתא ניתן להלבין הון. זאת על ידי רכישת נכסים באמצעות חברות קש אשר ישלמו את ההחזרים החודשיים לבנק מתוך חשבון בנק לגיטימי, אולם מכספו של הגורם אשר מלבין את ההון.


אלו היו רק מספר דוגמאות מתוך שלל טכניקות ושיטות שבן משתמשים בשוק הנדל"ן כדי לבצע פעולות להלבנת הון, אשר הושג באמצעים לא כשרים ומקורו בפעולות פליליות חמורות, לרבות זיוף, מרמה והפרת אמונים, שימוש במסמכים מזויפים, העלמת מס, רישומים כוזבים, מתן שוחד, שיבוש הליכי משפט, עריכת חוזים פיקטיביים, הימורים, סחר בסמים, זנות ועוד ועוד.

 

יש לך שאלה?

פורום הלבנת הון


על פי החוק לאיסור הלבנת הון, ניתן לחלט את כל הרכוש או הכספים אשר מקורם בהון שחור והולבנו באמצעות עבירות כאלו ואחרות. מלבד זאת, מי שמורשע בביצוע עבירות הלבנת הון עלול לשלם קנסות כספיים בסכומים משמעותיים, ולהישלח למאסר מאחורי סורג ובריח לתקופות ממושכות, שיכולות להגיע גם לעשר שנות מאסר.
 


הוספת תגובהתגובות לכתבה

עוד...עוד מאמרים משפט פלילי

גידול והכנת סמים: חודשיים עבודות שירות לצעיר שגידל 88 שתילי מריחואנה

LawGuide, 16/05/2019

צעיר ללא עבר פלילי הודה והורשע בגידול עשרות עציצי קנאביס בחממה בשטח חקלאי של הוריו. עונש קל יחסית הוטל עליו כדי שעתידו ושיקומו לא ייפגעו

תקיפת בת זוג והתנגדות למעצר? גבר שהואשם בתקיפת זוגתו זוכה מחמת הספק

LawGuide, 30/04/2019

כתב אישום חמור תיאר כיצד בליל הסילבסטר תקף גבר את זוגתו, איים עליה גם כשהשוטרים והתנגד בכוח למעצרו. הגבר, אשתו ואף הוריה שהיו במקום טענו כי מעולם לא תקף אותה ולא התנגד למעצר אלא פשוט היה שיכור. בית המשפט החליט לזכות אותו מכל האישומים

מהן ההשלכות המשפטיות למערכת יחסים אינטימית בין מפקד וחיילת?

עורך דין אלדד פלד, 28/04/2019

השלכות משפטיות למערכת יחסים אינטימית, בתוך המסגרת הצבאית, במקרה שבו קיימים יחסי מרות בין בני הזוג

לדוגמה: דיני עבודה, נזקי גוף ותאונות
לדוגמה: מרכז, דרום

ייעוץ משפטי ללא התחייבות

   

נעים להכיר

אופיר בן משה, עורכי דין
053-9428924
רשלנות רפואית, נזקי גוף תאונות
אשר אביטן - משרד עו"ד
053-6130835
דיני עבודה, נזקי גוף תאונות
עו"ד נוטריון ומגשרת אורית לוי
053-7101175
משפט אזרחי , מקרקעין נדל"ן
עו"ד עפרה גביש
053-9386036
משפט אזרחי , משפט מסחרי ועסקים
אליעד שרגא ושות` - משרד עו"ד
053-6130820
דיני משפחה, משפט מנהלי ועתירות
משרד עורכי דין משה ליפשיץ
053-7933120
תעבורה , דיני משפחה

הודעות אחרונות מהפורום

עץ בשטח השכן שהפך למפגע

רונית | לפני 2 ימים, 10 שעות, 19 דקות | בתים משותפים

מעבר דירה על סמך קבלת מקום בהוסטל

אלכס | לפני 2 ימים, 10 שעות, 31 דקות | יחסי שוכר משכיר

הגשת תביעה שלא דרך המפקחת

צילה גולדשיין | לפני 2 ימים, 10 שעות, 38 דקות | תביעה אזרחית

אי עמידה בתנאי הזכייה בכינוס

נחום | לפני 2 ימים, 10 שעות, 51 דקות | כינוס נכסים

בעלת הדירה לא מטפלת בתקלות

חיים לוי | לפני 2 ימים, 11 שעות, 3 דקות | יחסי שוכר משכיר

קריטריונים להורים מאמצים לצורך כל אימוץ

אליהו | לפני 2 ימים, 11 שעות, 8 דקות | ביהמ"ש משפחה

עורכי דין לפי תחום או עיר

apps iphone android

הכרה בפגיעה בשורש כף היד כפגיעת עבודה (CTS) הרשעה או אי הרשעה בבית המשפט- מה זה אומר?

פייסבוק

רונן מורנו, עורך דין

משרדנו עוסק בביטוח חיים, אובדן כושר עבודה, סיעוד, משכנתא ונזיקין.

053-9374366

יובל ניב, משרד עורכי דין

עוסק בתחום האזרחי לרבות דיני עבודה, נזיקין ודיני משפחה, צוואות וירושות

053-9377914

אריק שלו ושות`, עורכי דין

דיני עבודה, ייצוג עובדים ומעסיקים, ביטוח לאומי ונזקי גוף.

053-9377919

בתאל מנור משרד עו"ד ומגשרת

המשרד עוסק בניהול חובות, פשיטת רגל, נזקי גוף, תאונות דרכים וזכויות עובדים.

053-9370224

עו"ד עמית כהן

מייצג נאשמים בעבירות תעבורה בכל בתי המשפט בארץ

053-9428869

עו"ד ומגשרת רבקה ניר

עוסקת בדיני משפחה וגישור, ייפוי כוח מתמשך, מקרקעין, פשיטת רגל וכינוס נכסים

053-7105254

גרוס שאקי משרד עורכי דין

עוסקת במקרקעין , התמחות בהסכמי מכר ורכישה של דירות, מגרשים, ותמ"א 38

053-7328266

משרד עו"ד גישור ונוטריון-חיה לזר נוטקין

דיני משפחה ומעמד אישי - גירושין, סכסוכי ירושה, אפוטרופסות, ידועים בציבור

053-9428887

עו"ד אוריאל זעירא

ניסיון בפשיטות רגל, הסדרי חובות, הוצאה לפועל, פירוק חברות, ייצוג חייבים ונושים

053-9428363

אשר אביטן - משרד עו"ד

דיני עבודה, ייצוג עובדים ומעסיקים, תאונות דרכים ועבודה וביטוח לאומי

053-6130835

עו"ד אריק ריביצקי

המשרד עוסק התחום הנזיקין והביטוח הלאומי, שלוחות באשקלון ובאר שבע

053-9386727

עו"ד אילת בהרי

עוסקת בתחום המקרקעין והתחדשות עירונית, הפטרים בהוצל"פ ופשיטות רגל

053-7349465