עו"ד מוטי גולדשטיין
פירוק חברות | הקפאת הליכים
עו"ד דורון ויגלר
המכון הרפואי
עו"ד יעקב האודייק
אזרחות הולנדית
עו"ד יואב קליין
ליווי סטארט אפ
עו"ד גיל באיער
מעצר
עו"ד דורון ויינרייך
הטרדה מינית
עו"ד איריס גרבר ועו"ד מוטי גרטל
מזונות
עו"ד נירה בן דוד
אבהות | גניבת זרע
עו"ד אורי דלאל
רשלנות בניתוח

הלבנת הון בנדל"ן: מתי השקעה בנדל"ן הופכת לעבירה פלילית?

ענף הנדל"ן עלול לשמש כלי להלבנת הון שחור אשר הופק מפעולות לא חוקיות, וזאת באמצעות דיווח על עסקאות פיקטיביות, דיווח על הוצאות מנופחות, מכירת נכס בשווי גבוה ועוד. מהם העונשים בגין עבירות הלבנת הון שמבוצעות באמצעות נדל"ן?

LawGuide, 14/08/2017
 

רווחים שמופקים כתוצאה מפעילות פלילית, למשל מכירת סמים, כספי הימורים, שוחד וכדומה, מהווים הון שחור. הלבנת הון היא למעשה הפעולות אשר מבוצעות לצורך הסתרת מקור הרווחים, טשטוש הפעולות הלא חוקיות והכשרת הכספים.


ישנן דרכים רבות לבצע עבירות הלבנת הון, ובניגוד לקונוטציות אשר עולות מהמושג הלבנת הון, לא מדובר רק בארגוני פשע או בטרוריסטים אשר מלבינים הון שחור, אלא גם באנשים פרטיים שמנהלים אורח חיים נורמטיבי, אשר מעוניינים להסוות את מקור רווחיהם ומבצעים פעולות פליליות לצורך הלבנת הכספים. למשל, באמצעות דיווחים כוזבים לרשויות, על ידי העלמת מס, עריכת הסכמים פיקטיביים ועוד ועוד.


הלבנת הון באמצעות שוק הנדל"ן הן בארץ והן במדינות אחרות ברחבי העולם נחשבת לאחת השיטות הנפוצות ביותר לטשטוש הכנסות מפעילויות פליליות. מתי השקעות בנדל"ן משמשות כלי להלבנת הון שחור?


באילו מקרים דיווח שקרי לרשויות המס מהווה הלבנת הון?


בשל אופיו של ענף הנדל"ן, הוא מאפשר דרכים רבות ומגוונות לבצע עבירות הלבנת הון. למשל, כאשר מדווחים על מכירת הנכס בסכום גבוה יותר מהסכום האמיתי שבו נמכר. אמנם כך צריך לשלם יותר מס, אולם הפער בין שני הסכומים מהווה למעשה סכום שהולבן.


במקרים אחרים, קבלן ויזם מבצעים ביחד הונאת מס, למשל באמצעות הוצאת חשבונית מס מנופחת מצד נותן השירות ודיווח על הוצאות גדולות מצדו של מקבל השירות, כאשר התמורה למעשה משולמת במזומן.


נוסף על כך, ניתן להלבין כספים שמקורם בשוחד, מרמה או טובות הנאה באמצעות הלבנת הון. לדוגמה, באמצעות מכירת הנכס בשווי גבוה ומנופח משוויו האמיתי. כך, הכספים שהתקבלו מעבר לשווי השוק האמיתי של הנכס, הם למעשה כספי שוחד שהועברו למוכר הנכס בתמורה למעשה פלילי כלשהוא מצדו.


כיצד השקעה בנכסי נדל"ן יכולה לשמש להלבנת הון?


השקעות בנדל"ן זול מחוץ לישראל הן דרך נוספת להלבנת הון שחור. זאת באמצעות רכישת נכסי נדל"ן ומכירתם במדינות שבהן הפיקוח על העברות הכספים פחות הדוק, או במדינות המשמשות מקלטי מס. מלבד זאת, רכישת נכסי נדל"ן לצורך מכירתם, כאשר משלמים למוכרים במזומן ומדווחים על מחיר נמוך יותר, מהווה שיטה להלבנת הון.


גם באמצעות קבלת הלוואת משכנתא ניתן להלבין הון. זאת על ידי רכישת נכסים באמצעות חברות קש אשר ישלמו את ההחזרים החודשיים לבנק מתוך חשבון בנק לגיטימי, אולם מכספו של הגורם אשר מלבין את ההון.


אלו היו רק מספר דוגמאות מתוך שלל טכניקות ושיטות שבן משתמשים בשוק הנדל"ן כדי לבצע פעולות להלבנת הון, אשר הושג באמצעים לא כשרים ומקורו בפעולות פליליות חמורות, לרבות זיוף, מרמה והפרת אמונים, שימוש במסמכים מזויפים, העלמת מס, רישומים כוזבים, מתן שוחד, שיבוש הליכי משפט, עריכת חוזים פיקטיביים, הימורים, סחר בסמים, זנות ועוד ועוד.

 

יש לך שאלה?

פורום הלבנת הון


על פי החוק לאיסור הלבנת הון, ניתן לחלט את כל הרכוש או הכספים אשר מקורם בהון שחור והולבנו באמצעות עבירות כאלו ואחרות. מלבד זאת, מי שמורשע בביצוע עבירות הלבנת הון עלול לשלם קנסות כספיים בסכומים משמעותיים, ולהישלח למאסר מאחורי סורג ובריח לתקופות ממושכות, שיכולות להגיע גם לעשר שנות מאסר.
 


הוספת תגובהתגובות לכתבה

עוד...עוד מאמרים משפט פלילי

כיצד להגיש תלונה נגד המשטרה? המדריך המלא

עו"ד שי שקד, 28/07/2019

נתקלתם בהתנהגות בלתי נאותה של שוטר? שוטר ביצע כנגדכם עבירה פלילית? אתם רוצים להתלונן על שוטר ולא יודעים לאן לפנות? במאמר זה נסביר לאן להגיש תלונה כנגד שוטר וכן נעמוד על מספר דברים חשובים שעליכם לדעת לפני הגשת התלונה

אינטרסים מנוגדים בשימוע הפלילי - איך מכריעים ביניהם?

עו"ד חלי דואני-קיל, 25/07/2019

כיצד מנהלים שימוע פלילי באופן שיסגור את התיק ולא יפגע בסיכויי ההגנה?

חממת קנאביס בבית: מה העונש על גידול 49 צמחי מריחואנה?

LawGuide, 23/07/2019

צעיר ללא עבר פלילי התקין אוהל גדול בביתו, וגידל בתוכו 49 עציצי קנאביס. האם בית המשפט התחשב בהליך השיקום שהוא עובר והסתפק בענישה קלה?

לדוגמה: דיני עבודה, נזקי גוף ותאונות
לדוגמה: מרכז, דרום

ייעוץ משפטי ללא התחייבות

   

נעים להכיר

משרד עורכי דין שרון סגל ושות`
053-9374376
דיני משפחה, משפט מנהלי ועתירות
אשר אביטן - משרד עו"ד
053-6130835
דיני עבודה, נזקי גוף תאונות
פינקלמן עוזרי – משרד עורכי דין
053-9370268
נזקי גוף תאונות, דיני עבודה
טייבי נתנאל עו"ד ושות`
053-9428367
מקרקעין נדל"ן, דיני משפחה
עודד פרץ ושות`
053-9429004
משפט אזרחי , נזקי גוף תאונות
משרד עו"ד לוסי מאיר
053-8007576
דיני משפחה

הודעות אחרונות מהפורום

התקנת מצלמות בדיור משותף

גו׳רג׳יה יצחק | לפני 19 דקות | בתים משותפים

דרכון צרפתי בפעם הראשונה

יהודה | לפני 30 דקות | צרפת | דרכון צרפתי

העברת כסף מחו"ל לחשבון בנק

אורלי | לפני 41 דקות | הלבנת הון

תקיפה בגרמניה על ידי מוסלמים

נ | לפני 45 דקות | נפגעי עבירה

תביעת סיעוד לאור מחלה אונקולוגית

אושר | לפני 48 דקות | תביעת סיעוד

עורכי דין לפי תחום או עיר

apps iphone android

לקוח סרגיי, הגיע למשרד עורכי דין S&S לטיפול משפטי עו"ד אורן מעוז מתראיין בתכנית העולם הבוקר עם אברי גלעד והילה כורח

פייסבוק

משרד עו"ד לוסי מאיר

עוסקת 13 שנה בדיני משפחה וירושה לרבות ליטיגציה בכלל הערכאות המשפטיות

053-8007576

עו"ד רועי לוינגר

בוגר הפקולטה למשפטים באוני` חיפה, עוסק בדיני משפחה/ירושה, ניסיון רב בתחום

053-6130159

ליאת פסטרנק-אלקיים, משרד עורכי דין

עוסקת בדיני משפחה, גירושין, מעמד אישי, ירושות וצוואות

053-7105244

גיא הרשקוביץ, עו"ד מגשר ובורר

ליווי משפטי לעסקים וחברות, הסכמים מסחריים, קניין רוחני, דיני עבודה ומקרקעין

053-9428571

עו"ד אריה כהנא

עוסק 30 שנה במקרקעין ומיסוי מקרקעין, מומחיות בחוקי דמי מפתח והגנת הדייר

053-9428511

שטובר & טולדנו

מעל ל-97% הצלחה בתביעות בתחום הרשלנות רפואית ונזקי גוף

053-9428385

ענת אשכנזי, משרד עורכי דין

עוסקת בנזקי גוף ותביעות עבודה, רשלנות רפואית, ותביעות רכוש וביטוח.

053-9386724

עו"ד דותן לינדנברג

תאונות דרכים ועבודה, רשלנות רפואית, תביעות ביטוח

053-9428574

רונן מעוז משרד עו"ד

נזקי גוף וביטוח לרבות ביטוח לאומי, רשלנות רפואית ותאונות

053-7359661

מעודה יוסף - עו"ד ומגשר

דיני נזיקין, דיני משפחה, עבודה ומקרקעין

053-9428951

משה רבי משרד עורכי דין

מהמשרדים המובילים בתחום דיני התעבורה, בעל ותק של 20 שנה בתחום.

053-6112860

אולניק לינוי משרד עו"ד

ניסיון עשיר במימוש זכויות רפואיות. ביטוח לאומי, מס` הכנסה וחברות הביטוח

053-9386726