עו"ד דורון ויינרייך
הטרדה מינית
עו"ד מאיה רוטנברג
חלוקת רכוש
עו"ד גיל באיער
מעצר
עו"ד יעל פרי
מושבים וקיבוצים
עו"ד בן אוסטפלד
עובדי קבלן | כח אדם
עו"ד מורן גור
תכנון ובניה
עורך פטנטים ס. וינוגרדוב
סימני מסחר | מדגמים
עו"ד סיון אלה-לוי
זוגות חד מיניים
עו"ד שלום בר
פיצויי פיטורין
משרד עורכי הדין בלום - חן ושות'
נהיגה בשכרות
עו"ד בתיה אשורי
התנגדות לצוואה
עו"ד דורון ויגלר
המכון הרפואי
עו"ד איל עופר
דיני איכות הסביבה

העברה ללא תמורה: אילו מיסים משלמים על דירה במתנה?

כאשר מעבירים דירת מגורים במתנה לקרוב משפחה, חלות הקלות מס שונות כמו פטור ממס שבח והטבות במס רכישה. מהם התנאים להעברת נכס ללא תמורה, מהי תקופת הצינון למכירת הנכס ומי מסווג כקרוב משפחה לצורך קבלת ההטבות במיסים?

LawGuide, 27/07/2017
 

לא פעם הורים רוצים להעביר לילדיהם דירה במתנה, וכן במקרים נוספים מועברים נכסי מקרקעין ללא קבלת תמורה בין קרובי משפחה. למשל, מסבים לנכדים, בין אחים, בין בני זוג וכדומה. רבים אף מנצלים את הטבות המס אשר ניתנות מכוח חוק מיסוי מקרקעין כדי לבצע תכנון מס לגיטימי ולהפחית בתשלומי המיסים.


מהם הקריטריונים לקבלת פטור ממס שבח ותשלום מס רכישה בשיעור של שליש? מה החוק קובע לעניין העברת דירה במתנה לקרוב משפחה? כל מה שחשוב לדעת לפני שמעבירים דירה במתנה.


הטבות במס שבח ומס רכישה? רק אם עומדים בתנאים שנקבעו בחוק


כל עוד מעבירים דירה במתנה לקרוב משפחה לפי ההגדרה בחוק, ולא מקבלים עבורה כל תמורה כספית או בשווה כסף, ניתן לקבל פטור מלא מתשלום מס שבח. נוסף על כך, קרוב המשפחה אשר מקבל את המתנה יחויב בתשלום מס רכישה בשיעור של שליש בלבד מגובה המס שהיה מחויב בו במקרה של רכישת הנכס.


מאחר שמדובר בהטבות מס משמעותיות שיכולות להתבטא בסכומי כסף גבוהים, אנשים רבים מנצלים את הוראות החוק כדי לזכות בהקלות. על כן, כדי למנוע מצבים שבהם העברת הכנס במתנה מתבצעת רק כדי שהנכס יימכר לאחר מכן ללא תשלום מס שבח, קובע החוק תנאים מסוימים ותקופות צינון למכירת הדירה לאחר שהועברה במתנה לקרוב משפחה.


על כן, בעבור דירות שהתקבלו במתנה משנת 2014 ואילך, יש להמתין תקופת צינון של ארבע שנים לפני שניתן יהיה למכור אותה בפטור ממס שבח. מכירת הדירה לפני שמסתיימת תקופת צינון תוביל לחישוב רטרואקטיבי של מס השבח ולתשלומו.


כאשר מדובר בדירות מגורים שהועברו לקרובי משפחה עד שנת 2013, תקופות הצינון יכולות להיות קצרות יותר, תלוי בקשר המשפחתי שבין נותני ומקבלי המתנה, בשאלה האם מקבל המתנה התגורר בקביעות בנכס ועוד.


בן כמה היה מקבל הדירה והאם התגורר בה בקביעות?


מלבד תקופות הצינון, החוק קובע תנאים נוספים להטבות המס. למשל, לצורך קבלת פטור ממס שבח, מי שקיבל את הנכס במתנה צריך להתגורר בו באופן קבוע במשך תקופה מינימלית של שלוש שנים.


כמו כן, האם הנכס הועבר אליו לפני גיל 18, מניין תקופת הצינון והמגורים הקבועים בנכס יתחילו רק לאחר שימלאו לו 18 שנים.


מהם ההבדלים בין סיווג קרוב משפחה לעניין מס שבח ולצורך מס רכישה?


ישנן הגדרות שונות לקרוב משפחה בכל הנוגע לקבלת ההטבות במס שבח או במס רכישה. כדי לזכות בפטור ממס שבח, קרוב משפחה יכול להיות כל אחד מאלה: ילדים, בני זוג, הורים, סבים וסבתות, אחים ואחיות ובני זוגם, וכן ילדיו של בן הזוג ובני זוגם.


כדי לקבל את ההטבות במס רכישה, קרוב משפחה מוגדר כך: ילדים ובני זוגם, בני זוג או בני זוג לשעבר, הורים, וכן אחים ואחיות.

 

יש לך שאלה?

פורום העברה ללא תמורה - עסקת מתנה

 

כאשר מדובר בהעברת דירה לאח או אחות, ניתן לזכות בהטבות המס אך ורק במקרים שבהם מדובר בדירה שהתקבלה בירושה או במתנה מההורים או הסבים. כאשר מדובר בבני זוג אשר מתגוררים יחדיו בנכס, הם לא יחויבו כלל במס. אם אינם גרים יחד בנכס, מקבל המתנה ישלם שליש ממס הרכישה. לצורך קבלת ההטבות, הן בני זוג נשואים והן ידועים בציבור נחשבים לבני זוג.
 


הוספת תגובהתגובות לכתבה

עוד...עוד מאמרים מקרקעין נדלן

סכסוך עם ועד הבית: מהם הפתרונות האפשריים?

LawGuide, 17/08/2017

מי מוסמך לדון במחלוקות בין נציגות ועד הבית והדיירים, והאם ניתן לתבוע את נציגות ועד הבית עקב סירוב לבקשות מצד הדיירים או אי שמירה על ניקיון הבית המשותף?

מחיר למשתכן למשפרי דיור: לא רק למי שאין בבעלותו דירה

LawGuide, 15/08/2017

לאחרונה הוחלט כי גם בעלי דירות המוגדרים כמשפרי דיור יוכלו לרכוש דירות מוזלות במסגרת תוכנית מחיר למשתכן, ולא רק מחוסרי דיור אשר מעוניינים לקנות את דירתם הראשונה. מהם התנאים החדשים שנקבעו?

איך בוחרים נציגות בית משותף בפרויקט פינוי בינוי?

LawGuide, 13/08/2017

במסגרת פרויקט פינוי בינוי מקבלים הדיירים דירות חדשות לחלוטין. מדוע חשוב למנות נציגות של בעלי הדירות כאשר מתנהלים מול הגורמים השונים בהליך התחדשות עירונית, ומהן הסמכויות של נציגות הבית המשותף?

לדוגמה: דיני עבודה, נזקי גוף ותאונות
לדוגמה: מרכז, דרום

ייעוץ משפטי ללא התחייבות

   

נעים להכיר

עו"ד דותן לינדנברג
053-9428574
נזקי גוף תאונות, רשלנות רפואית
עו"ד שי הראל
053-9386774
מקרקעין נדל"ן, משפט מסחרי ועסקים
עו"ד ומגשר יעקב אברמוביץ
053-7931313
דיני עבודה
עו״ד קליה טאוזר ליפקין
053-7101875
הוצאה לפועל
עו"ד אלון שליכטר
053-8007600
פלילי
גיל בר - אורן לוי, משרד עו"ד
053-9370237
דיני עבודה, דיני משפחה

הודעות אחרונות מהפורום

פגיעה ברכב ותביעה צד ג'

אייל | לפני 8 דקות | תביעת ביטוח

פיצוי מנפילה בבריכה בבית מלון

רועי | לפני 21 דקות | תאונות כלליות

מיהם היורשים ללא צוואה וללא ילדים?

מרים | לפני 21 דקות | צו ירושה | צו קיום צוואה

התפטרות - האם מגיעים לי פיצויים?

בר | לפני 28 דקות | התפטרות

תביעה בגין החלקת שיעור שלא בוצעה

אפרת הררה | לפני 37 דקות | צרכנות ותביעות קטנות

הפרשה לפנסיה במקום עבודה חדש

יסמין לביב | לפני 54 דקות | דיני פנסיה | פרישה מעבודה

עורכי דין לפי תחום או עיר

apps iphone android

עו"ד מוטי אדטו מדבר על עבירות קלות תביעה מול הביטוח הלאומי

פייסבוק

עו"ד חגית רייזמן-אבודרהם

משפט פלילי, דין משמעתי, עבריינות נוער, דיני תעבורה, חנינות.

053-9428412

לנציאנו, פרייז ושות`

עוסקים בנזקי גוף, תאונות דרכים, ביטוח לאומי ועוד..

053-9428442

אייל אשכנזי משרד עורכי דין ונוטריון

עוסק מזה 17 שנים בתחום המקרקעין, משפחה, הוצל"פ וליווי חברות

053-9428996

עו"ד גילה פרין

נסיון עשיר במקרקעין-נדל"ן במושבים ובמגזר העירוני, צוואות וירושות, עיזבונות והסכמים

053-9377933

אחיאל הלוי משרד עו"ד, מגשר, בורר ונוטריון

מחיקת חובות, צוואה, ירושה, מקרקעין, דיני מושבים, הוצאה לפועל

053-7101189

פרי מרקו - עורך דין

פשיטת רגל, מחיקת חובות הוצאה לפועל ובנקים

053-9429019

עו"ד עפרה גביש

עוסקים בייצוג בבתי משפט – אזרחי, חוזים, נזיקין, סכסוכי שכנים ופינוי מושכר

053-9386036

עו"ד ומגשר יעקב אברמוביץ

משרדנו עוסק בדיני עבודה, משפחה, מקרקעין והוצאה לפועל

053-7931313

עו"ד שי טל

ניסיון מעל 10 שנים בדיני עבודה, דיני ספורט, מקרקעין נדל"ן ומשפט אזרחי

053-8007594

עו"ד ינון ברקאי

ניסיון עשיר במקרקעין, תמ"א 38, משפט אזרחי, הוצל"פ ולשון הרע

053-9386751

עו"ד רועי ברומר

משרדנו עוסק בתחומי דיני משפחה על כל אופניו בדגש על זכויות הילד ומזונות

053-7933126

מוטי אדטו

עו"ד פלילי באזור מרכז וירושלים בעל 18 שנות ניסיון בייצוג נורמטיביים במשפט פלילי

053-9377926