עו"ד ומגשר יוני שמיל
בית דין רבני
עו"ד דן הלפרט
תמ"א 38
עו"ד גיל באיער
מעצר
עו"ד גיל באיער
רישום פלילי
עו"ד ג'ני חבשי
BDI
טו"ר אביחיל צדוק
כתובה | סרבנות גט
עו"ד סיגל רייך - הלל
תביעת סיעוד
עו"ד בתיה אשורי
התנגדות לצוואה
עו"ד אורי טשקורי
העברה ללא תמורה
עו"ד אורלי זפרני לביא
ועדה רפואית
עו"ד דורון ויגלר
המכון הרפואי
עו"ד מורן גור ועו"ד מיכל ואקרט
מנהל מקרקעי ישראל
עו"ד גיל באיער
כתב אישום
עו"ד עזרא קונוביץ
גביית חובות שיקים חוזרים

מה צריך לדעת על הפנסיה?

אחד המקורות העיקריים בעולם החיסכון לגיל הפרישה הינו החיסכון הפנסיוני, משנה התוקף לכך החל בשנת 2008 בה הוטלה על המעסיקים והעובדים כאחד חובת הפרשה לפנסיה, כל אחד בשיעור ההפרשה המתאים לו

פרופסור זיו רייך, רו"ח, 20/04/2017
 

חובת ההפרשה לפנסיה מחושבת כאחוז משכר העבודה של העובד. אך תאריך התחלת ההפרשה לפנסיה משתנה בין המינים, כך שחובת ההפרשה לגבי גברים מתחילה מגיל 21, לעומת 20 שנה לנשים.


החובה לבטח את העובדים במשק בביטוח פנסיוני מעוגנת בהוראות "צו ההרחבה לפנסיה חובה" שפורסם על ידי שר הכלכלה והתעשייה ואשר חל על העובדים השכירים בישראל שאין להם הסדר מיטיב. זה המקום להדגיש כי במשך השנים, עודכן צו ההרחבה לפנסיה חובה כך שאחוז ההפרשה הלך וגדל, דבר שהינו הטבה אשר גרמה למעשה להגדלת שיעורי ההפקדות החודשיים לחיסכון פנסיוני של העובדים השכירים בישראל.


מה האחוז שצריך להפקיד לפנסיה?


לפי צו הרחבה שנחתם בשנת 2016 בדבר "הגדלת ההפרשות לביטוח פנסיוני במשק" נחתם הסכם אשר הגדיל את שיעור ההפקדות החודשיים לחיסכון הפנסיוני של העובדים השכירים בישראל. על פי ההסכם, גדלו שיעורי ההפקדה לפנסיה על שנתיים: הגידול התחיל ביולי 2016, כך שמהכנסתו הקובעת של העובד יגדלו ההפקדות מ-5.5% ל-5.75%, והפרשות המעסיק לקרן הפנסיה יגדלו מ-6% ל-6.25%.


בינואר 2017 התרחש שינוי מהותי נוסף שהגדיל את אחוזי ההפקדה מהכנסתו הקובעת של העובד מ-5.75% ל-6%, והגדיל את אחוזי הפרשת המעביד מ-6.25% ל-6.5%. בעוד רכיב הפרשה לפיצוים שלא השתנה ועומד על 6%, כך שסך אחוז ההפרשות עומד היום על 18.5%.

 

איזה חלק מהשכר מוכר לצורך חישוב הפנסיה לפי הסכם פנסיה חובה?


השכר המוכר לפנסיה הוא השכר ממנו מחשבים את פיצויי הפיטורים: שכר יסוד, תוספת ותק, תוספת יוקר המחיה, תוספת-משפחה, תוספת מחלקתית או תוספת מקצועית, ועמלות. השכר הפנסיוני אינו כולל בדרך כלל שעות נוספות. יחד עם זאת, יש לברר אם חל על העובד הסדר הפנסיוני אחר בהתאם להסכם קיבוצי מפעלי או ענפי. מידע זה קיים בהודעה לעובד שעל כל מעסיק לתת לעובד בתחילת עבודתו או בשינוי תנאי העבודה או לפי בקשת העובד.

 

מתי זכאי העובד להפריש לפנסיה?


אחר 6 חודשי עבודה במקום העבודה זכאי העובד להפריש לפנסיה וגם לבחור את מסלול החיסכון המתאים לו מבין שלושת המסלולים: קופות גמל, קרנות פנסיה וביטוחי מנהלים. ובמקרה שהעובד היה מבוטח בביטוח פנסיה לפני שהתקבל לעבודה, הוא יהיה זכאי להפרשה מהיום הראשון שלו בעבודה, וגם לקחת בחשבון עובד/ת במקום עבודה שעדיין לא הגיעו לגיל הזכאות לפרישה לפנסיה (עובד בגיל 21, עובדת בגיל 20), במצב הגעתם לגיל הזכאות יחושב להם את תקופת העבודה שעבדו לפני.


למשל: עובד התחיל לעבוד במקום עבודה בגיל 20 ו-8 חודשים יהיה זכאי להפריש לפנסיה בגיל 21 וחודשיים ולא לחכות עד הגעתו לגיל 21 וששה חודשים.

 

 

היכן ניתן להפקיד את הכסף?


כל עובד רוצה לשים את הכסף שלו במקום הכי טוב ולכן מתעוררת השאלה, היכן? המדינה מציעה לכל עובד שלושה אפיקי חיסכון פנסיוני, קופות גמל, קרנות פנסיה וביטוחי מנהלים שבאפשרותו לבחור את האפיק המתאים לו ואת החברה שתנהל את קרן הפנסיה שלו, בלי שום סמכות למעסיק לכפות עליו קרן או מסלול מסוים. וגם כל מבוטח יכול לעבור למסלול אחר בזמן שהוא רוצה, וזכויות הוותק הפנסיוני לא משתנות.


כל מסלול מהמסלולים הללו שונה מהאחר, והעובד בוחר לפי העדפתו ואיך שמתאים לו. לדוגמה: עובד רווק שלא צריך ביטוחי חיים, יבחר במסלול בו הוא לא צריך להפריש סכומים בעבור פיצויים במקרה של מוות. ולהפך עובד נשוי ירצה לשלם עבור המסלול הזה.

 

מסלולי הפנסיה

 

ביטוח מנהלים הוא אחד מאפיקי החיסכון הפנסיוני שנחשב למסלול חסכון גמיש המיועד לתשלום קצבה חודשית לחוסך לגיל פרישתו, המסלול נותן התאמה לצרכי החוסך ונותן לדעת מראש את גובה הזכאויות ולא ניתן לשנותן אלא אם היה מוצהר בפליסה. החיסכון בביטוח מנהלים משתנה מחודש לאחר בהתאם לתשואה מדי חודש, והוא בדרך כלל כולל ביטוח חיים וניתן להוסיף לו גם ביטוח אובדן כושר עבודה לפי העדפתו של החוסך.


ביטוח מנהלים משתתפים בו העובד והמעביד, מופרש מהעובד אחוז מסוים וגם מהמעביד, כל אחד מפריש את חלקו היחסי מגובה השכר של העובד.


גובה דמי הניהול עומד היום על סך דמי ניהול מפרמיה של עד 4% ודמי הניהול מהצבירה של עד 1.25% מידי שנה.

 

קופת גמל הוא אחד מאפיקי החיסכון הפנסיוני במדינה, קופת גמל היא מסלול לטווח בינוני/ארוך שמיועד לחסכון טהור, כלומר, מרכיב של חיסכון בלבד שמופקדים אליו תגמולים (עובד + מעביד) ופיצויים. והוא מסלול מפוקח על ידי משרד האוצר.


לפני שנת 2008 הייתה האפשרות למשוך את הכסף הנצבר בקופת גמל כסכום חד פעמי, במקרים רבים בפטור מקנס משיכה ובפטור ממס רווחי הון. הדבר שעדיין אפשרי למי שהפקיד את הכספים שלו לפני שנת 2008, אבל החל מינואר 2008 בוטלה האפשרות למשיכת כל ההון הנצבר כסכום אחד, וחלה חובת משיכת כספי ההפקדות שהופקדו אחרי שנת 2008 כקצבה חודשית (סכום קבוע כל חודש). אחרי השינוי שחל על קופת גמל ירד הביקוש על המוצר, ואין הרבה אנשים שמשתתפים במסלול.


החיסכון המצטבר בקופת הגמל קשור בתקופת החיסכון, בתשואה על פני השנים, וגובה דמי הניהול לחברה המנהלת את קופות הגמל שהן עומדות היום על סך דמי ניהול מפרמיה של עד 4%. ובנוסף, רשאיות קופות הגמל לגבות דמי הניהול מהצבירה של עד 1.05% מידי שנה.


קרן פנסיה היום הוא המסלול הכי מעניין וזאת לאחר שביטוחי מנהלים חדשים אינם מציעים מקדם מובטח כלשהו, היום ישנם שני סוגים של קרן פנסיה:


1. קרן פנסיה מקיפה - המכילה את שלושת הכיסויים הביטוחיים: ביטוח למקרה מוות, ביטוח למקרה אובדן כושר עבודה וביטוח לאריכות חיים.


2. קרן פנסיה חסכון בלבד (כללית ) - דומה לקרן פנסיה יסוד בעבר וכוללת רק חסכון לגיל פרישה.

 

איך מושקע הכסף בקרן הפנסיה?


השקעת הכסף בקרן פנסיה מקיפה לא דומה לקרן פנסיה חסכון בלבד שמהווה 100% מהכספים מושקעים בשוק ההון על ידי מנהל הקרן. קרן פנסיה מקיפה מחזיקה 30% מנכסיהן באגרות חוב ממשלתיות מיועדות מסוג "ערד", ושאר ה-70% מושקעים על ידי מנהל קרן הפנסיה בשוק החופשי.

 

כמה דמי ניהול? דמי הניהול שונים בין שני הסוגים של קרן הפנסיה, דמי הניהול בקרן פנסיה מקיפה עומדות עד 6% מגובה הפרמיה, למשל אם השכר החודשי הוא 10,000 שח, ואתם מפקידים 1,850 שח תגבה קרן הפנסיה סכום של 111 ש"ח. בנוסף קרנות הפנסיה רשאיות לגבות דמי הניהול מהצבירה עד 0.5% מידי שנה. ובקרן פנסיה חסכון בלבד דמי הניהול עומדות עד 2% מהצבירה בלבד.

 

מאת: פרופ' זיו רייך, רו"ח, דיקן בית הספר לביטוח המכללה האקדמית נתניה


 

פניה ישירה אל: פרופסור זיו רייך, רו"ח

הוספת תגובהתגובות לכתבה

עוד...עוד מאמרים דיני עבודה

שעות נוספות במסעדות: למה מנהלת משמרת לא קיבלה תגמול עבור שעות נוספות?

LawGuide, 19/08/2019

במשך שלוש שנות עבודה, מנהלת משמרת במסעדה בתל אביב קיבלה שכר שעתי אך לא קיבלה כספים עבור שעות נוספות, ולא הופרשו לה כספים לפנסיה במשך שנה שלמה. בית הדין לעבודה חייב את המסעדה לפצות אותה

פיטורין בעקבות חילופי מעסיקים: עובדת שפוטרה תקבל פיצויים עבור עוגמת נפש

LawGuide, 15/08/2019

עובדת ניקיון שפוטרה מעבודתה נאלצה לפנות אל החברה שהעסיקה אותה שוב ושוב כדי לקבל את זכויותיה, מבלי לקבל מענה. בית הדין לעבודה קבע שפוטרה שלא כדין ואף חייב את המעסיקה לשלם לה פיצויים

פיטורין בהריון ללא שימוע: מעסיק שפיטר עובדת באופן מיידי חויב בפיצויים

LawGuide, 30/07/2019

עובדת במספרה עזבה את מקום העבודה מבלי להודיע, וקיבלה הודעה מהמעסיק כי היא "עפה בטיל". מאחר שהמעסיק לא חזר בו ומכיוון שפיטר אותה באופן מיידי כשהיא בהריון, הוא חויב לפצות אותה בגין פיטורין בתקופה המוגנת

לדוגמה: דיני עבודה, נזקי גוף ותאונות
לדוגמה: מרכז, דרום

ייעוץ משפטי ללא התחייבות

   

נעים להכיר

עו"ד גילה עיני
053-9428406
דיני משפחה, מקרקעין נדל"ן
דרור חייק, משרד עורכי דין ונוטריון
053-9428361
משפט אזרחי , מדינות והגירה-דרכון זר
משרד עורכי דין משה ליפשיץ
053-7933120
תעבורה , דיני משפחה
עו"ד נוטריון ומגשרת אורית לוי
053-7101175
משפט אזרחי , מקרקעין נדל"ן
עו"ד שמעון צור
053-7105257
דיני עבודה, משפט מסחרי ועסקים
עו"ד דותן לינדנברג
053-9428574
נזקי גוף תאונות, רשלנות רפואית

הודעות אחרונות מהפורום

אי מילוי חובה על ידי עורך דין

דניאל דדון | לפני 23 שעות, 59 דקות | רשלנות מקצועית

חוב לחברת הכבלים HOT

יפה | לפני 1 ימים, 26 דקות | הסדר חוב | מחיקת חובות

טיפול שורש והתקנת כתר לא נכונים

רונן | לפני 1 ימים, 50 דקות | רשלנות רפואית שיניים

סחיטה ברשת ואיום על פרטיות

ימית | לפני 1 ימים, 52 דקות | עבירות מחשב סייבר

אי הגעת כבודה עקב עודף משקל במטוס

ר.ד | לפני 1 ימים, 52 דקות | תביעות תעופה ועיכוב בטיסות

אי החלפת פיה בבדיקת ינשוף

עקיבא | לפני 1 ימים, 54 דקות | נהיגה בשכרות

עורכי דין לפי תחום או עיר

apps iphone android

נהיגה בשכרות או תחת השפעת אלכוהול כיצד להגיש תביעה לתאונת עבודה?

פייסבוק

עו"ד אלון שליכטר

עו"ד פלילי מקצועי ומנוסה, ייעוץ מיידי 24 שעות ביממה

053-8007600

רונן לפיד משרד עורכי דין

עוסק בתחום ההכרה בנכי צה"ל, רשלנות רפואית, נפגעי עבודה ותאונות דרכים

053-9368608

עו"ד ורו"ח אביסרור-שמעוני חיה

כ-25 שנות ניסיון בייעוץ ותכנוני מס המשלבים פתרונות מיסוי ייחודיים

053-9368604

משרד עורכי דין משה ליפשיץ

קצין משטרה לשעבר. עוסק במשפט הפלילי, דיני תעבורה ודיני ומשפחה

053-7933120

דינה וולפרט משרד עורכי דין

התמחות בייצוג מול משרד הפנים- הגירה, אזרחות, בן זוג זר, איחוד משפחות

053-7101865

גל גורודיסקי, עו"ד

ניסיון של 22 שנים בדיני עבודה, נזיקין וביטוח לאומי, רשלנות רפואית ומסחרי.

053-9428496

אליס שמאי עורכת דין

עוסקת בלשון הרע, הטרדה מינית ,דיני עבודה וחוזים יחס אישי לכל אורך הטיפול.

053-7931319

פינקלמן עוזרי – משרד עורכי דין

מתמחה במימוש זכויות עובדים ומיצוי זכויות רפואויות בנזיקין ותביעות ביטוח

053-9370268

שחר & שחר - משרד עו"ד

ייצוג חייבים וזוכים בהליכי הוצאה לפועל ופשיטת רגל. שלוחות: ירושלים ותל אביב.

053-9377930

עו"ד יונתן רבינוביץ

בעל ניסיון וידע מקצועי נרחב בתחומים: דיני תעבורה, משפט פלילי וצבאי פלילי

053-6112798

עו"ד נדב גרינולד

המשרד עוסק במשפט פלילי, בתעבורה וייצוג אסירים - זמין עבורכם 24/7

053-6130161

עו"ד יעל בועז

המשרד עוסק בתמ"א 38 ופינוי בינוי, עסקאות מכר, חוזים והסכמים, ירושות וצוואות

053-9386035