עו"ד יוני שמיל
תאונות קשות ונכויות
עו"ד נירה בן דוד
אבהות | גניבת זרע
הילה צאירי, עורכת דין ומגשרת
חלוקת רכוש
אורית לוי עו"ד ונוטריון
נוטריון
עו"ד יעקב האודייק
אזרחות הולנדית
עו"ד ומגשרת ענבל כספי גאון
גישור משפחתי
עו"ד נעמי אסיא
סימני מסחר | מדגמים
עו"ד אופיר בן משה
תאונות כלליות
עו"ד שי שקד
נפגעי עבירה
עו"ד בתיה אשורי
התנגדות לצוואה
עו"ד ורו"ח קובי צרפתי
מיסוי בינלאומי ורילוקיישן
עו"ד אורי דלאל
רשלנות בניתוח
עו"ד רוני יאיר
צווארון לבן
עו"ד גיל באיער
כתב אישום
עו"ד ירון בוכובזה ועו"ד אליאס סיילס
נהיגה בשכרות

סוף שנת המס: כך ניתן לחסוך במס הכנסה ובמס שבח

סוף שנת המס 2016 מתקרב, ולפניכם מספר עצות שיחסכו לכם בתשלום מס הכנסה ומס שבח

עו"ד ורו"ח אריה בר און, 30/11/2016
 

לקראת סוף שנת המס 2016 מומלץ ורצוי לבצע מספר פעולות פשוטות על מנת שנוכל לחסוך בתשלום מס הכנסה לשנה השוטפת.


השלמת הפקדות לקופות גמל ולקרן השתלמות


מומלץ להפקיד בקופת גמל לעצמאים (גם שכיר יכול להפקיד לקופת גמל כזו), לגבי עצמאי שפתח השנה קרן השתלמות לעצמאים או שכבר יש לו קרן כזו משנים קודמות מומלץ להפקיד שקופה את הסכומים המקסימום המעניקים ניכוי לצורך הפחתה במס, על פי גובה ההכנסה החייבת תהיה לו השנה.


הקדמת הוצאות ודחיית הכנסות


לבעל עסק עצמאי המדווח על בסיס מזומן ו/או עסק הנותן שירותים, ועסקים שאין להם מלאי, מומלץ להקדים הוצאות לשנה הנוכחית ולדחות הכנסות לשנה הבאה, כדי להפחית את המס לתשלום בשנת 2016.


בדיקת המס הצפוי מהשכרת דירות למגורים ובחירת המסלול העדיף


קיימים שלושה מסלולים לתשלום המס על השכרת דירות:


א. מסלול הפטור עד לסכום של 5030 ש"ח לחודש (60,360 ש"ח לשנה).


ב. מסלול 10% הכנסה מהשכרה למגורים, ללא זכות לתביעת הוצאות.


ג. המסלול הרגיל: חישוב הרווח או ההפסד מהשכרת הנכס, ותשלום מס בשיעור 30% ומעלה (מס שולי), או חיוב ב-10% מס ומעלה למי שמלאו לו 60 שנה.


כל שנה ניתן לבחור מחדש את המסלול העדיף על הנישום.


ניצול הפסדי הון מהשקעות פיננסיות כנגד רווחי הון


אם היו לכם עד כה רווחי הון, ריבית או הכנסה מדיבידנד בבורסה, יש לשקול מימוש (מכירה) של ניירות ערך בהם נוצר הפסד לקראת סוף השנה. זאת כדי לקזז את ההפסד מהרווח שנצבר עד כה, ובכך לחסוך תשלום מס.


בדיקת אפשרות לחסוך בתשלום מס שבח


אם מכרתם השנה דירה או זכות במקרקעין ונוצר מס שבח לתשלום, יש לשקול פריסת מס השבח הריאלי לשנים שקדמו למכירה, עד 4 שנים, לשם הפחתת תשלום המס. כמו כן רצוי לבדוק האם יש לכם הפסדים מהשנים הקודמות לשנת המכירה ואף הפסדים שמומשו השנה הפסדים צפויים עד סוף השנה.


ניתן לנצל את ההפסדים מעסק או הפסדים מניירות ערך לשם קיזוז מהשבח הראלי שנוצר במכירת הנכס, זאת כדי לצמצם או לבטל כליל את השבח הראלי, ועל ידי כך לשלם פחות מס על מכירת הזכות המקרקעין.


אם מדובר בהפסד שנוצר בשנת 2016 יש להגיש שומה עצמית למס שבח במועד החוקי ולשלם את המס בהתאם. אך מיד עם הגשת הדוח לשנת 2016, בסביבות החודשים אפריל מאי 2017, יש להביא בחשבון את ההפסדים משנת 2016 בדוח, ולהגיש תיקון של שומת השבח שהוגשה. כתוצאה מכך עם קליטת הדוח יוחזר המס ששולם ביתר במועד שהוגשה השומה העצמית למס שבח.


יש להימנע מפעולות העלולות להיחשב כתכנון מס בלתי לגיטימי על פי הנחיות מס הכנסה.


למידע נוסף ולייעוץ מקצועי יש לפנות לעו"ד או רו"ח בנושא זה.


מאת: עו"ד ורו"ח אריה בר און
 


הוספת תגובהתגובות לכתבה

עוד...עוד מאמרים דיני מיסים

פטור ייחודי מארנונה חרף קיומה של החזקה משפטית בנכס

טל קדש - משרד עורכי דין, 12/09/2019

הפחתה או ביטול ארנונה והתנהלות נכונה מול הרשויות המקומיות

שומות כלכליות של רשות המיסים: איך ניתן להקטין את חבות המס?

גילה בן זאב - משרד עו"ד ונוטריון, 22/08/2018

חוות הדעת הכלכליות שעורכת רשות המסים בתחום המסעדות לא עודכנו או השתנו מזה עשרות שנים. כיצד ניתן לתקוף את חוות הדעת הללו באמצעות הצגת ראיות הסותרות אותן?

הלבנת הון: מדוע חשוב לדווח על כל הכנסת והוצאת כספים?

פרופסור זיו רייך, רו"ח, 29/07/2018

הלבנת הון נחשבת לעבירה פלילית חמורה המשפיעה על כלכלת ישראל ואפילו על האזרח הפשוט, איך הטכנולוגיה משפיעה וגורמת לפיתוח שיטות שונות להלבנת הון? למה חשוב לדווח על כספים? ומה מדינת ישראל עושה בכדי להפחית את התופעה?

לדוגמה: דיני עבודה, נזקי גוף ותאונות
לדוגמה: מרכז, דרום

ייעוץ משפטי ללא התחייבות

   

נעים להכיר

משרד עו"ד יפעת כהן
053-7931310
פלילי
גימפוביץ - זמיר משרד עורכי דין
053-7101883
מקרקעין נדל"ן, פלילי
מזל רבה משרד עו"ד
053-7298217
נזקי גוף תאונות, דיני עבודה
גל גורודיסקי, עו"ד
053-6130837
דיני עבודה
אליעד שרגא ושות` - משרד עו"ד
053-6130820
דיני משפחה, משפט מנהלי ועתירות
עו"ד דותן לינדנברג
053-9428574
נזקי גוף תאונות, רשלנות רפואית

הודעות אחרונות מהפורום

רישום והצמדה של שטחים בבעלות של הקבלן

דוד | לפני 55 דקות | רישום בטאבו

זכויות של עצמאי חולה בפיברומיאלגיה

שרית | לפני 1 שעות, 27 דקות | אחוזי נכות

תשלום פיצויים למנקה חדר המדרגות בבית משותף

גל | לפני 1 שעות, 33 דקות | בתים משותפים

זכויות עובדי משק בית במצב חירום

איל | לפני 1 שעות, 55 דקות | זכויות עובדים

תשלום על ימי מחלה לאחר פיטורים

פרדי | לפני 1 שעות, 57 דקות | זכויות עובדים

עורכי דין לפי תחום או עיר

apps iphone android

דרכון פורטוגלי - הלהיט החדש יפעת כהן עורכת דין פלילית בקרית מוצקין

פייסבוק

משרד עורך דין פלילי אילן מזרחי

בעל ניסיון רב בייצוג חשודים ונאשמים בהליכים הפליליים בדגש לעבירות מין

053-9428393

אופיר בן משה, עורכי דין

המשרד עוסק בתחום הנזיקין תוך התמקדות בתחום הרשלנות הרפואית

053-9428924

גרוס שאקי משרד עורכי דין

עוסקת במקרקעין , התמחות בהסכמי מכר ורכישה של דירות, מגרשים, ותמ"א 38

053-7328266

פינקלמן עוזרי – משרד עורכי דין

מתמחה במימוש זכויות עובדים ומיצוי זכויות רפואויות בנזיקין ותביעות ביטוח

053-9370268

עו"ד עמית כהן

מייצג נאשמים בעבירות תעבורה בכל בתי המשפט בארץ

053-9428869

עו"ד סעאתי עדנה - משרד עו"ד ונוטריון

דיני עבודה - עובדים ומעסיקים, ביטוח לאומי וכנוטריון צוואות והסכמים

053-9428386

משה רבי משרד עורכי דין

מהמשרדים המובילים בתחום דיני התעבורה, בעל ותק של 20 שנה בתחום.

053-6112860

גיא הרשקוביץ, עו"ד מגשר ובורר

ליווי משפטי לעסקים וחברות, הסכמים מסחריים, קניין רוחני, דיני עבודה ומקרקעין

053-9428571

בתאל מנור משרד עו"ד ומגשרת

המשרד עוסק בניהול חובות, פשיטת רגל, נזקי גוף, תאונות דרכים וזכויות עובדים.

053-9370224

עורך דין פלילי אלון ארז

בעל נסיון רב שנים בייצוג בכל תחומי המשפט הפלילי – יוצא פרקליטות

053-7101850

עו"ד אלעד שאול

תובע פלילי בעברו, בעל משרד עו"ד פלילי מדורג מוביל bdi (פלילי צווארון לבן)

053-9386765

משרד עו"ד ימין את יום טוב ושות`

עוסקות בנזיקין, דיני עבודה, ביטוח לאומי, נזקי רכוש, תביעות אזרחיות וכספיות

053-9370240