עו"ד דליה סקלאר
דיני אנגליה
עו"ד ומגשרת איריס טרומן
הסכם שלום בית
עו"ד יואב קליין
ליווי סטארט אפ
עו"ד דוד רבי
מנהלי, רשויות ובג"צ
חיה לזר נוטקין - עו"ד, נוטריון ומגשרת
ידועים בציבור
עו"ד בתיה אשורי
התנגדות לצוואה
עו"ד איווה אשכנזי
גרמניה | דרכון גרמני
עו"ד ליאן קהת
משפחה וירושה לצרפתים
עו"ד ומגשרת מיכל זלינגר
הסכם גירושין
עו"ד שחר המאירי
פוסט טראומה | הלם קרב
עו"ד ונוטריון עידו לשם
אפוטרופסות וקשישים
משרד עורכי דין בר-זהר דגני
הסכם ממון
עו"ד אוריאל זעירא
פשיטת רגל
עו"ד אורי טשקורי
העברה ללא תמורה
עו"ד יוסי טולדנו
רשלנות רפואית אונקולוגיה

סוף שנת המס: כך ניתן לחסוך במס הכנסה ובמס שבח

סוף שנת המס 2016 מתקרב, ולפניכם מספר עצות שיחסכו לכם בתשלום מס הכנסה ומס שבח

עו"ד ורו"ח אריה בר און, 30/11/2016
 

לקראת סוף שנת המס 2016 מומלץ ורצוי לבצע מספר פעולות פשוטות על מנת שנוכל לחסוך בתשלום מס הכנסה לשנה השוטפת.


השלמת הפקדות לקופות גמל ולקרן השתלמות


מומלץ להפקיד בקופת גמל לעצמאים (גם שכיר יכול להפקיד לקופת גמל כזו), לגבי עצמאי שפתח השנה קרן השתלמות לעצמאים או שכבר יש לו קרן כזו משנים קודמות מומלץ להפקיד שקופה את הסכומים המקסימום המעניקים ניכוי לצורך הפחתה במס, על פי גובה ההכנסה החייבת תהיה לו השנה.


הקדמת הוצאות ודחיית הכנסות


לבעל עסק עצמאי המדווח על בסיס מזומן ו/או עסק הנותן שירותים, ועסקים שאין להם מלאי, מומלץ להקדים הוצאות לשנה הנוכחית ולדחות הכנסות לשנה הבאה, כדי להפחית את המס לתשלום בשנת 2016.


בדיקת המס הצפוי מהשכרת דירות למגורים ובחירת המסלול העדיף


קיימים שלושה מסלולים לתשלום המס על השכרת דירות:


א. מסלול הפטור עד לסכום של 5030 ש"ח לחודש (60,360 ש"ח לשנה).


ב. מסלול 10% הכנסה מהשכרה למגורים, ללא זכות לתביעת הוצאות.


ג. המסלול הרגיל: חישוב הרווח או ההפסד מהשכרת הנכס, ותשלום מס בשיעור 30% ומעלה (מס שולי), או חיוב ב-10% מס ומעלה למי שמלאו לו 60 שנה.


כל שנה ניתן לבחור מחדש את המסלול העדיף על הנישום.


ניצול הפסדי הון מהשקעות פיננסיות כנגד רווחי הון


אם היו לכם עד כה רווחי הון, ריבית או הכנסה מדיבידנד בבורסה, יש לשקול מימוש (מכירה) של ניירות ערך בהם נוצר הפסד לקראת סוף השנה. זאת כדי לקזז את ההפסד מהרווח שנצבר עד כה, ובכך לחסוך תשלום מס.


בדיקת אפשרות לחסוך בתשלום מס שבח


אם מכרתם השנה דירה או זכות במקרקעין ונוצר מס שבח לתשלום, יש לשקול פריסת מס השבח הריאלי לשנים שקדמו למכירה, עד 4 שנים, לשם הפחתת תשלום המס. כמו כן רצוי לבדוק האם יש לכם הפסדים מהשנים הקודמות לשנת המכירה ואף הפסדים שמומשו השנה הפסדים צפויים עד סוף השנה.


ניתן לנצל את ההפסדים מעסק או הפסדים מניירות ערך לשם קיזוז מהשבח הראלי שנוצר במכירת הנכס, זאת כדי לצמצם או לבטל כליל את השבח הראלי, ועל ידי כך לשלם פחות מס על מכירת הזכות המקרקעין.


אם מדובר בהפסד שנוצר בשנת 2016 יש להגיש שומה עצמית למס שבח במועד החוקי ולשלם את המס בהתאם. אך מיד עם הגשת הדוח לשנת 2016, בסביבות החודשים אפריל מאי 2017, יש להביא בחשבון את ההפסדים משנת 2016 בדוח, ולהגיש תיקון של שומת השבח שהוגשה. כתוצאה מכך עם קליטת הדוח יוחזר המס ששולם ביתר במועד שהוגשה השומה העצמית למס שבח.


יש להימנע מפעולות העלולות להיחשב כתכנון מס בלתי לגיטימי על פי הנחיות מס הכנסה.


למידע נוסף ולייעוץ מקצועי יש לפנות לעו"ד או רו"ח בנושא זה.


מאת: עו"ד ורו"ח אריה בר און
 


הוספת תגובהתגובות לכתבה

עוד...עוד מאמרים דיני מיסים

שומות כלכליות של רשות המיסים: איך ניתן להקטין את חבות המס?

גילה בן זאב - משרד עו"ד ונוטריון, 22/08/2018

חוות הדעת הכלכליות שעורכת רשות המסים בתחום המסעדות לא עודכנו או השתנו מזה עשרות שנים. כיצד ניתן לתקוף את חוות הדעת הללו באמצעות הצגת ראיות הסותרות אותן?

הלבנת הון: מדוע חשוב לדווח על כל הכנסת והוצאת כספים?

פרופסור זיו רייך, רו"ח, 29/07/2018

הלבנת הון נחשבת לעבירה פלילית חמורה המשפיעה על כלכלת ישראל ואפילו על האזרח הפשוט, איך הטכנולוגיה משפיעה וגורמת לפיתוח שיטות שונות להלבנת הון? למה חשוב לדווח על כספים? ומה מדינת ישראל עושה בכדי להפחית את התופעה?

נוהל גילוי מרצון החדש: דצמבר 2017 – כל מה שחשוב לדעת

איתי הכהן - משרד עורכי דין, 11/07/2018

לקראת סוף שנת 2017 פרסמה רשות המיסים את הנוהל החדש להגשת בקשות גילוי מרצון בקשר להכנסות לא מדווחות בארץ ובחו"ל לרבות מע"מ מיסוי מקרקעין ומכס

לדוגמה: דיני עבודה, נזקי גוף ותאונות
לדוגמה: מרכז, דרום

ייעוץ משפטי ללא התחייבות

   

נעים להכיר

עו"ד יעל בועז
053-9386035
מקרקעין נדל"ן, משפט מסחרי ועסקים
עו"ד שמעון צור
053-7105257
דיני עבודה, משפט מסחרי ועסקים
יחיאלי, יומטוביאן ושות`
053-9386719
נזקי גוף תאונות, הוצאה לפועל
עו"ד נדב גרינולד
053-6130161
פלילי, תעבורה
רונן לפיד משרד עורכי דין
053-9368608
נזקי גוף תאונות, משרד הביטחון
ד"ר דוד שרים, עורך דין ורופא
053-9428497
רשלנות רפואית

הודעות אחרונות מהפורום

בקשה למתן פסק דין בהיעדר הגשת כתב הגנה

אורי | לפני 6 שעות, 34 דקות | שעות נוספות ותביעת שכר

הגירה לבריטניה, השלכות הברקזיט על הוצאת דרכון

יוסי | לפני 6 שעות, 49 דקות | דרכון ספרדי פורטוגזי

ייפוי כוח וחוזה החזרי מס

מאיר | לפני 7 שעות, 16 דקות | חוזים / הסכמים

אי קיום הסדרי ראיה על ידי הגרוש

זהבית | לפני 7 שעות, 24 דקות | משמורת

קנס על אי ניקיון החצר, אכיפה סלקטיבית?

ישראל | לפני 7 שעות, 28 דקות | בתים משותפים

מס על דירה שנייה גם על דירת ירושה?

אתי | לפני 7 שעות, 50 דקות | מיסוי מקרקעין

עורכי דין לפי תחום או עיר

apps iphone android

אנליסט עם עו"ד אוריאל זעירא על רישיון מעוקל בעקבות חוב תאונת פגע וברח - מה עושים? כיצד נוהגים?

פייסבוק

מעודה יוסף - עו"ד ומגשר

דיני נזיקין, דיני משפחה, עבודה ומקרקעין

053-9428951

עו"ד עמית כהן

מייצג נאשמים בעבירות תעבורה בכל בתי המשפט בארץ

053-9428869

עו"ד עפרה גביש

עוסקים בייצוג בבתי משפט – אזרחי, חוזים, נזיקין, סכסוכי שכנים ופינוי מושכר

053-9386036

רות רפאלי, משרד עו"ד

משרד בוטיק העוסק בדיני עבודה על כל רבדיו, לרבות ייצוג בתביעות אזרחיות.

053-8007615

ד"ר איריס טרומן , משרד עו"ד

ליווי וייצוג בתביעות: דיני עבודה, דיני משפחה, משפט מסחרי, לשון הרע ומקרקעין.

053-8007701

עורך דין פלילי אלון ארז

בעל נסיון רב שנים בייצוג בכל תחומי המשפט הפלילי – יוצא פרקליטות

053-7101850

דניאל קליין, משרד עורכי דין

המשרד עוסק בתחום דיני עבודה כתחום עיקרי תוך מיצוי זכויות העובד

053-9370267

משרד עו"ד ימין את יום טוב ושות`

עוסקות בנזיקין, דיני עבודה, ביטוח לאומי, נזקי רכוש, תביעות אזרחיות וכספיות

053-9370240

שגית שאמי, משרד עו"ד נוטריון וגישור

משפחה ומקרקעין, משמורת, מזונות, הסכמי ממון, צוואות, יפוי כוח מתמשך והוצל"פ

053-7105249

עו"ד רועי לוינגר

בוגר הפקולטה למשפטים באוני` חיפה, עוסק בדיני משפחה/ירושה, ניסיון רב בתחום

053-6130159

עו"ד רות שטרנברג

25 שנות ניסיון בתחום הנזיקין, תאונות והרשלנות הרפואית

053-9428582

עודד פרץ ושות`

עוסק בלשון הרע והוצאת דיבה, סכסוכי שכנים, פינוי שוכר, דיני עבודה ומשפחה

053-9428566