ד"ר דוד שרים, עורך דין ורופא
רשלנות רפואית באבחון
עו"ד גיא הרשקוביץ
הקמת חברה ושותפות
עו"ד נריה כהן
פינוי בינוי
עו"ד עומר יעקובוביץ
תאונת אופנוע | אופניים
עו"ד תומר ששון
תאונות קשות ונכויות
עו"ד זאב גולדווין
ייפוי כוח מתמשך
עו"ד עזרא קונוביץ
גביית חובות שיקים חוזרים
עו"ד ומגשרת מיכל זלינגר
הסכם גירושין
אורית לוי עו"ד ונוטריון
נוטריון
סמוכה ושות' משרד עורכי דין
פינוי שוכר
עו"ד אייל בן ישי
רשלנות רפואית עיניים
עו"ד דרורית מלינרסקי
יחסי שוכר משכיר
משרד עו"ד רנרט-סלומון
ביטוח ותאונות ילדים
עו"ד ומגשרת מיכל זלינגר
משמורת

סוף שנת המס: כך ניתן לחסוך במס הכנסה ובמס שבח

סוף שנת המס 2016 מתקרב, ולפניכם מספר עצות שיחסכו לכם בתשלום מס הכנסה ומס שבח

עו"ד ורו"ח אריה בר און, 30/11/2016
 

לקראת סוף שנת המס 2016 מומלץ ורצוי לבצע מספר פעולות פשוטות על מנת שנוכל לחסוך בתשלום מס הכנסה לשנה השוטפת.


השלמת הפקדות לקופות גמל ולקרן השתלמות


מומלץ להפקיד בקופת גמל לעצמאים (גם שכיר יכול להפקיד לקופת גמל כזו), לגבי עצמאי שפתח השנה קרן השתלמות לעצמאים או שכבר יש לו קרן כזו משנים קודמות מומלץ להפקיד שקופה את הסכומים המקסימום המעניקים ניכוי לצורך הפחתה במס, על פי גובה ההכנסה החייבת תהיה לו השנה.


הקדמת הוצאות ודחיית הכנסות


לבעל עסק עצמאי המדווח על בסיס מזומן ו/או עסק הנותן שירותים, ועסקים שאין להם מלאי, מומלץ להקדים הוצאות לשנה הנוכחית ולדחות הכנסות לשנה הבאה, כדי להפחית את המס לתשלום בשנת 2016.


בדיקת המס הצפוי מהשכרת דירות למגורים ובחירת המסלול העדיף


קיימים שלושה מסלולים לתשלום המס על השכרת דירות:


א. מסלול הפטור עד לסכום של 5030 ש"ח לחודש (60,360 ש"ח לשנה).


ב. מסלול 10% הכנסה מהשכרה למגורים, ללא זכות לתביעת הוצאות.


ג. המסלול הרגיל: חישוב הרווח או ההפסד מהשכרת הנכס, ותשלום מס בשיעור 30% ומעלה (מס שולי), או חיוב ב-10% מס ומעלה למי שמלאו לו 60 שנה.


כל שנה ניתן לבחור מחדש את המסלול העדיף על הנישום.


ניצול הפסדי הון מהשקעות פיננסיות כנגד רווחי הון


אם היו לכם עד כה רווחי הון, ריבית או הכנסה מדיבידנד בבורסה, יש לשקול מימוש (מכירה) של ניירות ערך בהם נוצר הפסד לקראת סוף השנה. זאת כדי לקזז את ההפסד מהרווח שנצבר עד כה, ובכך לחסוך תשלום מס.


בדיקת אפשרות לחסוך בתשלום מס שבח


אם מכרתם השנה דירה או זכות במקרקעין ונוצר מס שבח לתשלום, יש לשקול פריסת מס השבח הריאלי לשנים שקדמו למכירה, עד 4 שנים, לשם הפחתת תשלום המס. כמו כן רצוי לבדוק האם יש לכם הפסדים מהשנים הקודמות לשנת המכירה ואף הפסדים שמומשו השנה הפסדים צפויים עד סוף השנה.


ניתן לנצל את ההפסדים מעסק או הפסדים מניירות ערך לשם קיזוז מהשבח הראלי שנוצר במכירת הנכס, זאת כדי לצמצם או לבטל כליל את השבח הראלי, ועל ידי כך לשלם פחות מס על מכירת הזכות המקרקעין.


אם מדובר בהפסד שנוצר בשנת 2016 יש להגיש שומה עצמית למס שבח במועד החוקי ולשלם את המס בהתאם. אך מיד עם הגשת הדוח לשנת 2016, בסביבות החודשים אפריל מאי 2017, יש להביא בחשבון את ההפסדים משנת 2016 בדוח, ולהגיש תיקון של שומת השבח שהוגשה. כתוצאה מכך עם קליטת הדוח יוחזר המס ששולם ביתר במועד שהוגשה השומה העצמית למס שבח.


יש להימנע מפעולות העלולות להיחשב כתכנון מס בלתי לגיטימי על פי הנחיות מס הכנסה.


למידע נוסף ולייעוץ מקצועי יש לפנות לעו"ד או רו"ח בנושא זה.


מאת: עו"ד ורו"ח אריה בר און
 


הוספת תגובהתגובות לכתבה

עוד...עוד מאמרים דיני מיסים

שומות כלכליות של רשות המיסים: איך ניתן להקטין את חבות המס?

גילה בן זאב - משרד עו"ד ונוטריון, 22/08/2018

חוות הדעת הכלכליות שעורכת רשות המסים בתחום המסעדות לא עודכנו או השתנו מזה עשרות שנים. כיצד ניתן לתקוף את חוות הדעת הללו באמצעות הצגת ראיות הסותרות אותן?

הלבנת הון: מדוע חשוב לדווח על כל הכנסת והוצאת כספים?

פרופסור זיו רייך, רו"ח, 29/07/2018

הלבנת הון נחשבת לעבירה פלילית חמורה המשפיעה על כלכלת ישראל ואפילו על האזרח הפשוט, איך הטכנולוגיה משפיעה וגורמת לפיתוח שיטות שונות להלבנת הון? למה חשוב לדווח על כספים? ומה מדינת ישראל עושה בכדי להפחית את התופעה?

נוהל גילוי מרצון החדש: דצמבר 2017 – כל מה שחשוב לדעת

איתי הכהן - משרד עורכי דין, 11/07/2018

לקראת סוף שנת 2017 פרסמה רשות המיסים את הנוהל החדש להגשת בקשות גילוי מרצון בקשר להכנסות לא מדווחות בארץ ובחו"ל לרבות מע"מ מיסוי מקרקעין ומכס

לדוגמה: דיני עבודה, נזקי גוף ותאונות
לדוגמה: מרכז, דרום

ייעוץ משפטי ללא התחייבות

   

נעים להכיר

עו"ד יסמין מאיר
053-9386798
דיני משפחה, הוצאה לפועל
סביר ושות` משרד עורכי דין
053-7933128
מקרקעין נדל"ן, דיני משפחה
עו"ד רות שטרנברג
053-9428582
נזקי גוף תאונות, תביעות ביטוח ונזקי רכוש
משרד עורכי דין משה ליפשיץ
053-7933120
תעבורה , דיני משפחה
דוד סער, משרד עו"ד
053-9428975
דיני משפחה, דיני עבודה
סיניה חריזי-מוזס, משרד עו"ד
053-9428365
פלילי

הודעות אחרונות מהפורום

חוב לחברת סלקום כשהכתובת שגויה

ישראל אליהו | לפני 1 ימים, 14 שעות, 58 דקות | צרכנות ותביעות קטנות

תאונת עבודה בשנת 2017, האם אני יכול לתבוע שוב?

אליהו חסין | לפני 1 ימים, 15 שעות, 4 דקות | תאונת עבודה

חניית נכה על מדרכה

ישראל קנדל | לפני 1 ימים, 15 שעות, 15 דקות | תעבורה

אינסטלטור לקח כסף על החלפת דוד למרות שלא הוחלף כלל

נמרוד שייביץ | לפני 1 ימים, 15 שעות, 41 דקות | צרכנות ותביעות קטנות

האם כל סכום הבית מתחלק ביני לבין אשתי?

רום | לפני 1 ימים, 16 שעות, 3 דקות | חלוקת רכוש

הפסקתי לעבוד בגלל העומס בלימודים

מיכל | לפני 1 ימים, 16 שעות, 6 דקות | דיני עבודה

עורכי דין לפי תחום או עיר

apps iphone android

עו"ד מוטי אדטו מדבר על עבירות הקשורות לסמים קלים יפעת כהן עורכת דין פלילית בקרית מוצקין

פייסבוק

משרד עו"ד ימין את יום טוב ושות`

עוסקות בנזיקין, דיני עבודה, ביטוח לאומי, נזקי רכוש, תביעות אזרחיות וכספיות

053-9370240

מעודה יוסף - עו"ד ומגשר

דיני נזיקין, דיני משפחה, עבודה ומקרקעין

053-9428951

יהושוע (שוקי) בלנגה - משרד עו"ד

עוסק בתחום הנזיקין לגווניו, בעבירות כלכליות ובצווארון לבן

053-9428843

ענת אשכנזי, משרד עורכי דין

עוסקת בנזקי גוף ותביעות עבודה, רשלנות רפואית, ותביעות רכוש וביטוח.

053-9386724

נעים, קוניין ושות` – משרד עורכי דין

משרדנו בעל ניסיון רב בתחומים: דיני משפחה, נזיקין, רשלנות רפואית ודיני עבודה.

053-9429017

עו"ד ומגשרת רבקה ניר

עוסקת בדיני מקרקעין-נדל"ן ועסקאות מכר, משפחה וגישור ופשיטת רגל

053-7105254

רות רפאלי, משרד עו"ד

משרד בוטיק העוסק בדיני עבודה על כל רבדיו, לרבות ייצוג בתביעות אזרחיות.

053-8007615

דרור חייק, משרד עורכי דין ונוטריון

וותק 15 שנים, סניפים במרכז ובצפון - עוסק בדרכון פורטוגלי, דיני עבודה ונזיקין.

053-9428361

בן-דוד, יוסף, שימונוב ושות` - משרד עורכי דין ונוטריון

עוסק בדיני משפחה ומעמד אישי, מקרקעין, הוצל"פ וחדלות פרעון

053-7933102

אריק שלו ושות`, עורכי דין

דיני עבודה, ייצוג עובדים ומעסיקים, ביטוח לאומי ונזקי גוף.

053-9377919

דוד סער, משרד עו"ד

עוסק בתביעות נזקי גוף, דיני עבודה, ביטוח, פנסיה

053-9428975

גיא הרשקוביץ, עו"ד מגשר ובורר

ליווי משפטי לעסקים וחברות, הסכמים מסחריים, קניין רוחני, דיני עבודה ומקרקעין

053-9428571