עו"ד איריס ירון אונגר
גזזת | פוליו
עו"ד ורו"ח קובי צרפתי
מיסוי בינלאומי ורילוקיישן
עו"ד גרבובסקי נתנאל נועה
כינוס נכסים
עו"ד בתיה אשורי
התנגדות לצוואה
עו"ד זאב גולדווין
ייפוי כוח מתמשך
אורית לוי עו"ד ונוטריון
נוטריון
עו"ד קובי צרפתי
גילוי מרצון ביטקוין
יהודית שם טוב, עו"ד ומגשרת
בית דין רבני
טו"ר אביחיל צדוק
כתובה | סרבנות גט
עו"ד דותן לינדנברג
רשלנות רפואית בלידה
עו"ד אורי טשקורי
העברה ללא תמורה
עו"ד ליאן קהת
משפחה וירושה לצרפתים
עו"ד רמי מרמלשטיין
צו הרחקה / הגנה
משרד עורכי דין בר-זהר דגני
הסכם ממון

סוף שנת המס: כך ניתן לחסוך במס הכנסה ובמס שבח

סוף שנת המס 2016 מתקרב, ולפניכם מספר עצות שיחסכו לכם בתשלום מס הכנסה ומס שבח

עו"ד ורו"ח אריה בר און, 30/11/2016
 

לקראת סוף שנת המס 2016 מומלץ ורצוי לבצע מספר פעולות פשוטות על מנת שנוכל לחסוך בתשלום מס הכנסה לשנה השוטפת.


השלמת הפקדות לקופות גמל ולקרן השתלמות


מומלץ להפקיד בקופת גמל לעצמאים (גם שכיר יכול להפקיד לקופת גמל כזו), לגבי עצמאי שפתח השנה קרן השתלמות לעצמאים או שכבר יש לו קרן כזו משנים קודמות מומלץ להפקיד שקופה את הסכומים המקסימום המעניקים ניכוי לצורך הפחתה במס, על פי גובה ההכנסה החייבת תהיה לו השנה.


הקדמת הוצאות ודחיית הכנסות


לבעל עסק עצמאי המדווח על בסיס מזומן ו/או עסק הנותן שירותים, ועסקים שאין להם מלאי, מומלץ להקדים הוצאות לשנה הנוכחית ולדחות הכנסות לשנה הבאה, כדי להפחית את המס לתשלום בשנת 2016.


בדיקת המס הצפוי מהשכרת דירות למגורים ובחירת המסלול העדיף


קיימים שלושה מסלולים לתשלום המס על השכרת דירות:


א. מסלול הפטור עד לסכום של 5030 ש"ח לחודש (60,360 ש"ח לשנה).


ב. מסלול 10% הכנסה מהשכרה למגורים, ללא זכות לתביעת הוצאות.


ג. המסלול הרגיל: חישוב הרווח או ההפסד מהשכרת הנכס, ותשלום מס בשיעור 30% ומעלה (מס שולי), או חיוב ב-10% מס ומעלה למי שמלאו לו 60 שנה.


כל שנה ניתן לבחור מחדש את המסלול העדיף על הנישום.


ניצול הפסדי הון מהשקעות פיננסיות כנגד רווחי הון


אם היו לכם עד כה רווחי הון, ריבית או הכנסה מדיבידנד בבורסה, יש לשקול מימוש (מכירה) של ניירות ערך בהם נוצר הפסד לקראת סוף השנה. זאת כדי לקזז את ההפסד מהרווח שנצבר עד כה, ובכך לחסוך תשלום מס.


בדיקת אפשרות לחסוך בתשלום מס שבח


אם מכרתם השנה דירה או זכות במקרקעין ונוצר מס שבח לתשלום, יש לשקול פריסת מס השבח הריאלי לשנים שקדמו למכירה, עד 4 שנים, לשם הפחתת תשלום המס. כמו כן רצוי לבדוק האם יש לכם הפסדים מהשנים הקודמות לשנת המכירה ואף הפסדים שמומשו השנה הפסדים צפויים עד סוף השנה.


ניתן לנצל את ההפסדים מעסק או הפסדים מניירות ערך לשם קיזוז מהשבח הראלי שנוצר במכירת הנכס, זאת כדי לצמצם או לבטל כליל את השבח הראלי, ועל ידי כך לשלם פחות מס על מכירת הזכות המקרקעין.


אם מדובר בהפסד שנוצר בשנת 2016 יש להגיש שומה עצמית למס שבח במועד החוקי ולשלם את המס בהתאם. אך מיד עם הגשת הדוח לשנת 2016, בסביבות החודשים אפריל מאי 2017, יש להביא בחשבון את ההפסדים משנת 2016 בדוח, ולהגיש תיקון של שומת השבח שהוגשה. כתוצאה מכך עם קליטת הדוח יוחזר המס ששולם ביתר במועד שהוגשה השומה העצמית למס שבח.


יש להימנע מפעולות העלולות להיחשב כתכנון מס בלתי לגיטימי על פי הנחיות מס הכנסה.


למידע נוסף ולייעוץ מקצועי יש לפנות לעו"ד או רו"ח בנושא זה.


מאת: עו"ד ורו"ח אריה בר און
 

פניה ישירה אל: עו"ד ורו"ח אריה בר און

הוספת תגובהתגובות לכתבה

עוד...עוד מאמרים דיני מיסים

הלבנת הון: מדוע חשוב לדווח על כל הכנסת והוצאת כספים?

פרופסור זיו רייך, רו"ח, 29/07/2018

הלבנת הון נחשבת לעבירה פלילית חמורה המשפיעה על כלכלת ישראל ואפילו על האזרח הפשוט, איך הטכנולוגיה משפיעה וגורמת לפיתוח שיטות שונות להלבנת הון? למה חשוב לדווח על כספים? ומה מדינת ישראל עושה בכדי להפחית את התופעה?

נוהל גילוי מרצון החדש: דצמבר 2017 – כל מה שחשוב לדעת

איתי הכהן - משרד עורכי דין, 11/07/2018

לקראת סוף שנת 2017 פרסמה רשות המיסים את הנוהל החדש להגשת בקשות גילוי מרצון בקשר להכנסות לא מדווחות בארץ ובחו"ל לרבות מע"מ מיסוי מקרקעין ומכס

נקודת מבט נוספת על הפטור ממס לעולים חדשים ותושבים חוזרים ותיקים

משרד עמפלי - עריכת דין, 01/04/2018

מדוע נמתחת ביקורת על הטבות המס אשר מקבלים עולים חדשים ותושבים חוזרים, והאם היא מוצדקת?

לדוגמה: דיני עבודה, נזקי גוף ותאונות
לדוגמה: מרכז, דרום

ייעוץ משפטי ללא התחייבות

   

נעים להכיר

משרד עורכי דין שרון סגל ושות`
053-9374376
דיני משפחה, משפט מנהלי ועתירות
מוטי שחר, עו"ד ומגשר
053-7101178
משפט מסחרי ועסקים, נזקי גוף תאונות
מעודה יוסף - עו"ד ומגשר
053-9428951
דיני משפחה, דיני עבודה
עו"ד יסמין מאיר
053-9386798
דיני משפחה, נזקי גוף תאונות
לנציאנו, פרייז ושות`
053-9428442
נזקי גוף תאונות, רשלנות רפואית
ענת אשכנזי, משרד עורכי דין
053-9386724
נזקי גוף תאונות, רשלנות רפואית

הודעות אחרונות מהפורום

אזרחות בבקשה בלבד ללא הוכחת קשר לפורטוגל

אלי | לפני 2 ימים, 10 שעות, 5 דקות | דרכון ספרדי פורטוגזי

תשלומי משכנתא במחיר למשתכן

סיון וולטר | לפני 2 ימים, 10 שעות, 29 דקות | מחיר למשתכן

האמא זכאית למחצית כספו של הבן?

מנחם אזולאי | לפני 2 ימים, 11 שעות, 29 דקות | עזבון

שלילת קצבת תלויים לפי סעיף 135 לחוק ביטוח לאומי

שמעיה רשף | לפני 2 ימים, 11 שעות, 31 דקות | ידועים בציבור

מחלה בתקופת הודעה מוקדמת

ערן | לפני 2 ימים, 11 שעות, 41 דקות | דיני עבודה

עצירה לשנייה על חניית נכה

עומר | לפני 2 ימים, 11 שעות, 45 דקות | תעבורה

עורכי דין לפי תחום או עיר

apps iphone android

אכיפת משמעת במקום העבודה חובות גדולים - פשיטת רגל או איחוד תיקים?

פייסבוק

עו"ד יעל בועז

המשרד עוסק בתמ"א 38 ופינוי בינוי, עסקאות מכר, חוזים והסכמים, ירושות וצוואות

053-9386035

משרד עורכי דין אמיר סטרול & שי חלפון

עוסק בדיני עבודה בדגש על זכויות עובדים ובפשיטות רגל במחיקת חובות.

053-9386720

משרד עו"ד מאיר - אלקבץ

יוצאי להב 433 עוסקים בפלילי, סייבר, צווארון לבן והלבנת הון

053-8007678

יחיאלי, יומטוביאן ושות`

המשרד עוסק במקרקעין, הוצאה לפועל, פשיטות רגל וזכויות רפואיות.

053-9386719

ד"ר איריס טרומן , משרד עו"ד

ליווי וייצוג בתביעות מקרקעין והסכמי מכר, דיני עבודה, משפט מסחרי ולשון הרע.

053-8007701

משרד עורכי דין שרון סגל ושות`

עוסק בדיני גירושין, משפחה וירושה ובמעמד אישי. שלוחות בתל אביב ובנתניה.

053-9374376

עו"ד דותן לינדנברג

תאונות דרכים ועבודה, רשלנות רפואית, תביעות ביטוח

053-9428574

בנימיני-דבש משרד עו"ד

משרד ותיק העוסק בתחום המשפחה, מקרקעין ופשיטות רגל.

053-6130832

דוד סער, משרד עו"ד

עוסק בתביעות נזקי גוף, דיני עבודה, ביטוח, פנסיה

053-9428975

עו"ד יונתן רבינוביץ

בעל ניסיון וידע מקצועי נרחב בתחומים: דיני תעבורה, משפט פלילי וצבאי פלילי

053-6112798

מעודה יוסף - עו"ד ומגשר

דיני נזיקין, דיני משפחה, עבודה ומקרקעין

053-9428951

אגמי כהן סבג ושות` - משרד עו"ד

בראשות ראש יאח"ה לשעבר עוסק בפלילי, צווארון לבן, משפט מסחרי ומיסים

053-7933110